Курсовая работа: Отчет о движении денежных средств: его содержание, техника составления
| Показатели |
Отчетный
год |
|
Остаток
денежных средств на начало отчетного года
|
192 |
|
Движение
денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от
покупателей, заказчиков
|
9526 |
| Прочие
доходы |
128 |
|
Денежные
средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров,
работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
на оплату труда
на выплату дивидендов, процентов
на расчеты по налогам и сборам
на прочие расходы
|
(8702)
(1250)
(3105)
(190)
(2581)
(1576)
|
|
Движение
денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов
основных средств
Выручка от продажи ценных бумаг и
иных финансовых вложений
Полученные проценты
Приобретение объектов основных
средств, нематериальных активов
|
106
235
5
(500)
|
|
Движение
денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от займов и кредитов,
предоставленных
другими организациями
|
300 |
| Погашение
займов и кредитов (без процентов) |
(490) |
| Остаток
денежных средств на конец отчетного периода |
800 |
Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности
(по элементам затрат)» формы №5
| Наименование показателя |
За предыдущий год, тыс. руб. |
| Материальные затраты |
1250 |
| Затраты на оплату труда |
3120 |
| Отчисления на социальные нужды |
1200 |
| Амортизация основных средств |
570 |
| Прочие затраты |
310 |
| Итого по элементам затрат |
6450 |
| Изменение остатков незавершенного производства |
+17 |
Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые
прямым и косвенным методами (рекомендованы международными стандартами
финансовой отчетности)
Отчет о движении денежных средств (прямой метод) за 2008 год
| Показатель |
Источник
информации |
Сумма,
тыс. руб. (+), (-) |
|
1.
Текущая деятельность
|
|
|
|
1.1.
Приток денежных средств (поступления) – всего,
|
|
10236
|
|
в том
числе:
выручка от реализации продукции
(работ, услуг)
|
операции
по кредиту счета 62 |
6 955 |
| авансы,
полученные от покупателей и прочих контрагентов |
операции
по кредиту
счета 62-2
|
3 061 |
| прочие
поступления (от прочих дебиторов, полученные штрафы и др.) |
Главная
книга, операции по дебету счетов 50 и 51 в корреспонденции со счетами 50, 73,
76 |
220 |
|
1.2.
Отток денежных средств – всего,
|
|
9688
|
|
в том
числе:
платежи по счетам поставщиков и
подрядчиков
|
операции
по дебету счета 60 |
1004 |
| выплаты
заработной платы (основной и дополнительной) |
Главная
книга, операции по дебету счета 70 в корреспонденции со счетом 50 |
3804 |
| отчисления
в фонды социального страхования и обеспечения |
операции
по дебету счета 69 |
980 |
| расчет с
бюджетом |
операции
по дебету счета 68 |
1 752 |
| авансы
выданные |
операции
по дебету счета 60-2 |
1 342 |
| уплата
процентов по кредиту |
операции
по дебету счета 66 |
84 |
| на выдачу
подотчетной суммы |
операции
по дебету счета 71 |
137 |
| прочие
выплаты (штрафы и др.) |
операции
по дебету счетов 76, 69, 73 |
585 |
|
1.3.
Итого денежных средств от текущей деятельности
|
расчетно
(стр. 1.1 – стр. 1.2) |
548
|
|
2.
Инвестиционная деятельность
|
|
|
|
2.1. Приток
денежных средств – всего,
|
|
61
|
|
в том
числе:
выручка от реализации основных
средств
|
операции
по кредиту счета 76 |
49 |
| проценты
полученные |
операции
по кредиту счета 76 |
12 |
|
2.2.
Отток денежных средств – всего,
|
|
1569
|
|
в том
числе:
приобретение средств долгосрочного
использования (машин, оборудования), нематериальных активов
|
операции
по дебету счета 08 |
1369 |
| долгосрочные
финансовые вложения |
дебет
счета 58 |
200 |
|
2.3.
Итого денежных средств от инвестиционной деятельности
|
расчетно
(стр. 2.1 – стр. 2.2) |
-
1508
|
|
3.
Финансовая деятельность
|
|
|
|
3.1. Приток денежных средств –
всего,
|
|
2 254
|
|
в том
числе:
полученные кредиты
|
операции
по кредиту счета 66 |
2 174 |
| выручка от
реализации краткосрочных ценных бумаг |
операции
по кредиту счета 76 |
80 |
|
3.2.
Отток денежных средств – всего,
|
|
1 218
|
|
в том
числе:
возврат полученных ранее кредитов
|
операции
по дебету счета 66 |
1218 |
| краткосрочные
финансовые вложения |
дебет
счета 58 |
- |
|
2.3.
Итого денежных средств от финансовой деятельности
|
расчетно (стр.
3.1 – стр. 3.2) |
1036
|
| Общее
изменение состояния денежных средств |
расчетно
(стр. 1.3 + стр. 3.2 + стр. 3.3) |
76 |
| Денежные
средства на начало года |
Баланс или
сальдо по счетам 50, 51, 52, 55 |
800 |
| Денежные
средства на конец года |
Баланс или
сальдо по счетам 50, 51, 52, 55 |
876 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28 |
