Курсовая работа: Аудит операций по учету реализации готовой продукции
27.
Чая
В.Т. Бухгалтерский учет: Учебное пособие / В. Т. Чая, О. В. Латыпова. – М.:
КНОРУС, 2007. – 528 с.
28.
Шеремет
А.Д., Аудит: Учебник / А.Д. Шеремет, В.П. Суйц– 2-е изд., доп. Перераб. – М.:
ИНФРА-М, 2006. – 352с.
Приложение
Первичная оценка
эффективности СВК ЗАО "Протек"
| № |
Проверяемые вопросы |
Да |
Нет |
Не знаю |
| А |
1 |
2 |
3 |
4 |
| Стиль управления |
| 1 |
Руководством осознается значимость и
необходимость бухгалтерского учета и финансовой отчетности |
Х |
|
|
| 2 |
Руководство принимает ответственность за
организацию и состояние системы внутреннего контроля |
|
Х |
|
| 3 |
Руководство готово к своевременному исправлению
допущенных ошибок и искажений |
Х |
|
|
| 4 |
Руководство выполняет рекомендации,
сформулированные в результате проверок, проводимых в рамках финансового
контроля |
Х |
|
|
| Организационная структура |
| 5 |
Разработана и утверждена схема организационной
структуры Общества |
Х |
|
|
| 6 |
Имеется разработанный и утвержденный график
документооборота |
|
Х |
|
| Распределение ответственности и полномочий |
| 7 |
Распределены обязанности и полномочия между
сотрудниками, осуществляющими финансово-хозяйственную деятельность и
сотрудниками, отражающими ее результаты в бухгалтерском учете |
Х |
|
|
| 8 |
Разработаны и утверждены должностные инструкции |
Х |
|
|
| 9 |
Установлен круг должностных лиц, имеющих право
подписи первичных документов |
Х |
|
|
| 10 |
Установлен круг материально ответственных лиц и
с ними заключены договора о полной материальной ответственности |
Х |
|
|
| Контроль |
| 11 |
Созданы условия для обеспечения сохранности
(наличных средств; чеков, ценных бумаг, векселей; товарных запасов; основных
средств). |
Х |
|
|
| 12 |
Создана система защиты от несанкционированного
доступа к офисам; бухгалтерской документации; компьютерным установкам;
компьютерным программам, дискетам и др. |
Х |
|
|
| 13 |
Все документы брошюруются и последовательно
нумеруются |
Х |
|
|
| 14 |
Бухгалтерские документы хранятся в специально
оборудованном помещении |
|
Х |
|
|
|
Утверждены и действуют внутренние
контролирующие органы: |
|
|
|
| 15 |
- служба внутреннего аудита; |
|
Х |
|
| 16 |
- ревизионная комиссия; |
|
Х |
|
| 17 |
- инвентаризационная комиссия, |
Х |
|
|
| 18 |
- комиссия по приему (передаче), вводу в
эксплуатацию, списанию основных средств. |
|
Х |
|
| 19 |
Утвержден график проведения инвентаризации
активов и обязательств |
|
Х |
|
| Учет и отчетность |
| 20 |
Сформирована учетная политика |
Х |
|
|
| 21 |
Разработан рабочий план счетов |
Х |
|
|
| 22 |
Определены ли как элемент учетной политики
формы учетных регистров бухгалтерского учета в организации |
|
Х |
|
| 23 |
Разработаны и утверждены формы первичной
документации и бланков |
Х |
|
|
| 24 |
Разработаны формы внутренней отчетности, для
целей управленческого учета и осуществления внутреннего контроля |
|
Х |
|
| 25 |
Соблюдается ли график предоставления отчетности |
Х |
|
|
| Кадры |
| 26 |
Определены требования к специалистам и
критерии, которым должен соответствовать претендент на занимаемую должность |
Х |
|
|
| 27 |
Утвержден и реализуется порядок проведения
аттестации персонала |
|
Х |
|
| 27 |
Осуществляется подготовка и повышения
квалификации кадров |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
Тест оценки эффективности
системы бухгалтерского учета ЗАО "Протек"
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |
