Контрольная работа: Разработка инвестиционного проекта в экологическом туризме
5) Расходы на рекламу
Реклама - необходимый
элемент продвижения туристского продукта. Целями рекламной кампании данного
тура является донесение информации до клиентов, модифицирование их поведение,
привлечение внимание к новому турпродукту, создание его положительного имиджа,
равно как и самой фирмы.
Для достижения
вышеперечисленных ориентиров планируется выпуск брошюр с описанием тура и
краткой информацией о посещаемых объектах тиражом 500 штук, а также рекламная
кампания в Интернете на поисковых системах «Яндекс» и «Гугл».
Разработкой брошюр
будет заниматься персонал турфирмы. Следовательно, дополнительных расходов не
подразумевается. Печать будет осуществлять с использованием услуг типографии по
средствам информационно-справочного портала «ru69.ru»
(офис типографии расположен по адресу: Тверская обсласть, г. Тверь, ул. Трёхсвятская дом: 24).
Стоимость услуг по
печати 1 брошюры 6,4 руб. Таким образом затраты на печать 500 экземпляров
составят 500 * 6,4 руб. = 3200 руб.
Для осуществления
рекламы в Интернет предполагается продвижение нового тура (как специального
предложения) на поисковых системах «Яндекс» и «Гугл» через «Агентство деловых
коммуникаций 4D» (web-сайт:
www.4dpr.ru).
Стоимость услуг по
продвижению 3000 руб. на одной поисковой системе.
Кроме того, рекламная политика
данного тура предполагает проведение рекламного тура, организуемого с целью
ознакомления с данным туристским маршрутом сотрудников турфирмы и
представителей турагентсв, с которыми она сотрудничает.
Расчет расходов на рекламный тур
представлен в табл.6
Таблица 6.
Расчет затрат на рекламный тур
Статья
расходов |
Расчет |
Общая
себестоимость, руб. |
Себестоимость
на 1 тур, руб. |
Аренда
автобуса (29 мест) |
795
руб./час * 14 часов |
11130 |
11130/29=
384 |
Аренда
снаряжения и кемпинг |
500
руб./день*2 дня*29 человек |
29000 |
1000 |
Услуги
инструктора
(2
человека)
|
300
руб. час*2*41час |
24600 |
24600/29=
848 |
Услуги
повара |
300руб./час*41час |
12300 |
12300/29
= 425 |
Услуги
экскурсовода |
800
руб./час*7 часов |
5600 |
193 |
Питание |
700
руб.*(29 + 2 человек ) |
21700 |
748 |
|
Итого |
104330 |
3562 |
Рекламный тур будет проводиться за
счет турфирмы для ее сотрудников и по льготной цене (равной затратам на
рекламный тур (см. табл. 5) для других заинтересованных лиц.
Таким образом, расходы на рекламный
тур для организации составят 3562 рублей * 3= 10686 рублей.
Все расходы на рекламу
за год занесены в табл. 7.
Таблица 7.
Затраты на рекламу
Наименование
мероприятия |
Затраты
в год, руб. |
Брошюры
(500 шт.) |
3200 |
Интернет |
72000 |
Наименование
мероприятия |
Затраты
в год, руб. |
Рекламный
тур |
10686 |
Итого |
85886 |
5) Амортизационные
отчисления
Для расчета амортизации
основных средств необходимы данные об их балансовой стоимости (см. табл. 8).
Таблица 8.
Стоимость основных
средств
Наименование
оборудования |
Количество,
шт. |
Балансовая
стоимость единицы оборудования, руб. |
Общая
стоимость, руб. |
Компьютер |
3 |
15000 |
45000 |
Принтер/сканер/копир |
1 |
8700 |
8700 |
Телефон/Факс |
1 |
10695 |
10695 |
Компьютерный
стол |
3 |
2500 |
7500 |
Кресло |
3 |
2000 |
6000 |
Итого |
77895 |
Амортизация рассчитана линейным
способом, срок использования оборудования – 5 лет. Для расчета используется
следующая формула: Амортизационные отчисления (в год) = Стоимость основных
средств/срок полезного использования.
Таким образом, ежегодные
амортизационные отчисления = 77895/ 5 = 15579 рублей. Ежемесячные
амортизационные отчисления будут равны 15579/12 = 1298,25 руб.
6) Общие затраты по обеспечению
инвестиционного проекта
Затраты по обеспечению проекта
представлены косвенными и прямыми.
Прямые затраты инвестиционного
проекта представлены в табл. 9.
Таблица 9.
Прямые затраты
Статья
затрат |
Затраты 1
год, руб. |
Затраты 2
год, руб. |
1-4 месяц |
4-6 месяц |
6-12 месяц |
12-22 месяц |
Расходы на
рекламу: |
|
|
|
|
Затраты по
выпуску брошюр |
- |
3200 |
- |
- |
Затраты на
рекламный тур |
- |
10686 |
- |
- |
Итого |
13886 |
- |
Затраты на рекламу будут учтены в
качестве единовременных (см. табл.11). Таким образом, единовременные затраты
составят 13886 руб.
Косвенные затраты включают 2 вида:
В первый вид косвенных затрат входят
затраты, относимые на все туры, предлагаемые турфирмой:
·
Амортизационные
отчисления
·
Арендные платежи
·
Затраты на
рекламу в Интернете
·
Затраты по оплате
труда некоторых категорий работников (директора, бухгалтера, курьера).
Всего турфирма предлагает 10
различных видов туров. Для определения ставки распределения косвенных затрат
выбран метод равномерного распределения. Следовательно, ставка распределения
данного вида косвенных затрат составит 100%/10 = 10%.
Во второй вид косвенных затрат входят
затраты на расходные материалы и оплату труда менеджера, ответственного за
данный тур, но помимо него занимающийся реализацией и продвижением еще трех
туров. Поэтому ставка распределения косвенных затрат данного вида составит
100%/4 = 25%.
Все косвенные затраты инвестиционного
проекта представлены в табл. 10.
Таблица 10.
Косвенные затраты инвестиционного
проекта
Статья
затрат |
Общие
косвенные затраты в месяц, руб. |
Ставка
распределения,% |
Косвенные
затраты инвестиционного проекта, руб. |
В месяц |
Амортизационные
отчисления |
1298,25 |
10 |
129,83 |
Затраты на
рекламу в Интернете |
6000 |
10 |
600 |
Затраты по
оплате труда директора |
31500 |
10 |
3150 |
Затраты по
оплате труда бухгалтера |
25200 |
10 |
2520 |
Затраты по
оплате труда курьера |
10080 |
10 |
1008 |
Затраты по
оплате труда менеджера |
18900 |
25 |
4725 |
Расходные
материалы |
94 |
25 |
24 |
Итого: |
12156,83 |
Косвенные затраты перечисленные в
табл. 10 фирма понесет на протяжении предыинвестиционной и инвестиционной фазах
проекта, т.е. в течение 6 месяцев и составят 12156,5 руб./мес. * 6 мес. = 72939
руб. Эти затраты будут учтены в качестве текущих затрат инвестиционного
проекта.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |