Курсовая работа: Финансовая деятельность малого предприятия
10. Составим
баланс доходов и расходов (табл. 16):
- заполним
раздел А – поступления и расходы по текущей деятельности;
- выручка от
реализации (стр. 003) и затраты на производство продукции (стр. 027) составляют
87652 и 59645 тыс. руб. соответственно (табл. 11);
- выплаты из
фонда потребления (стр. 033) составляют 3020 тыс. руб. (т. 13);
- платежи в
бюджет указаны в табл. 3,11,12,13, заполним стр. 028-032, всего платежей в
бюджет 5567+7198+980+1534 = 15279 тыс. руб.;
Таблица 14
Данные к
расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
| № стр. |
Показатель |
Вариант сметы 1.1., тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
| 2 |
Средства целевого финансирования |
100 |
| 3 |
Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных
учреждений |
730 |
| 4 |
Средства заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
| 5 |
Общая сумма средств, направляемых на НИОКР |
200 |
- прирост
собственных оборотных средств составляет (стр. 034) 1278 тыс. руб. (табл. 13);
- таким
образом сумма расходов по обычной деятельности составляет 59645+15279+3020+1278
= 79222 тыс. руб.;
- прочие
поступления (стр. 004) составляют средства целевого финансирования 100 тыс.
руб. и средства родителей 50 тыс. руб. (табл. 14);
- прирост
устойчивых пассивов (стр. 007) составил 230 тыс. руб. (табл. 5);
- таким
образом поступления от текущей деятельности составили 87652+150+230 = 88032
тыс. руб.;
- доход от
текущей деятельности (сальдо) по стр. 059 составляет 88032-79222 = 8810 тыс.
руб.;
- заполним
раздел Б – поступления и расходы по инвестиционной деятельности;
- кап.
вложения производственного и непроизводственного назначения (стр. 038 и 039)
составили 5579 и 3730 тыс. руб. соответственно (табл. 13);
- затраты на
проведение НИОКР (стр. 040) – 200 тыс. руб. (табл. 14);
- платежей по
лизинговым операциям и долгосрочных финансовых вложений у предприятия нет (стр.
041 и 042);
- содержание
объектов социальной сферы (стр. 045) составило 1220 тыс. руб. (табл. 6);
- расходы по
прочим операциям (стр. 044) составляют 14510 тыс. руб. (т. 11);
- таким
образом расходы по инвестиционной деятельности (стр. 047) составили
5579+3730+200+14510+1220 = 25239 тыс. руб.;
- выручка от
реализации (стр. 010) составила 7600 тыс. руб., а доходы от прочих операций
(стр. 011) составили 10876 тыс. руб. (табл. 11);
-
высвобождения средств из оборота у предприятия не было, т.к. у него наоборот
увеличилась потребность в оборотных средствах согласно расчетов в табл. 5;
- накопления
по СМР (стр. 012) составили 329+294 = 623 тыс. руб. (таб. 10);
- средства
заказчиков (стр. 013) составили 200 тыс. руб. (табл. 14);
- средства от
долевого участия (стр. 014) – 710 тыс. руб. (табл. 10);
- таким
образом доходы от инвестиционной деятельности составляют 7600+10876+623+200+710
= 20009 тыс. руб.;
- сальдо по
инвестиционной деятельности составляет 20009-25239 = -5230 тыс. руб. (убыток);
- заполним
раздел В – поступления и расходы по финансовой деятельности;
- на
погашение долгосрочных кредитов (стр. 049) было потрачено 275 тыс. руб. (табл.
13);
- проценты по
долгосрочному кредиту (стр. 050) были начислены в размере 270 тыс. руб. (табл.
11);
-
краткосрочных финансовых вложений (стр. 051) и выплаты дивидендов (стр. 052) у
предприятия в планируемом году не было;
Таблица 15
Проверка
соответствия доходов и расходов
| № стр. |
Доходы/Расходы |
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за
содержание детей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Накопления по СМР, выполняемым
хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков
по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке
долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождение средств из оборота
(мобилизация) |
Получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
| 1 |
Затраты |
59645 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59645 |
| 2 |
Платежи в бюджет - всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 2.1 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
5567 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5567 |
| 2.2 |
налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6011 |
6011 |
| 2.3 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении
предприятия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
980 |
| 2.4 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1534 |
1534 |
| 3 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3020 |
3020 |
| 4 |
Прирост собственных оборотных средств |
|
|
|
230 |
|
|
|
|
|
|
1278 |
1508 |
| 5 |
Кап. вложения производственного назначения |
2090 |
|
|
|
|
329 |
|
|
|
2931 |
2750 |
8100 |
| 6 |
Кап. вложения непроизводственного назначения |
|
|
|
|
|
|
|
710 |
|
160 |
2250 |
3120 |
| 7 |
Затраты на проведение НИОКР |
|
|
|
|
|
|
200 |
|
|
|
|
200 |
| 8 |
Прочие расходы |
|
|
|
|
12906 |
|
|
|
|
|
|
12906 |
| 9 |
Содержание объектов социальной сферы |
|
100 |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
680 |
830 |
| 10 |
Погашение долгосрочных кредитов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1000 |
| 11 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
557 |
557 |
| 12 |
Выплата дивидендов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9471 |
9471 |
| 13 |
Отчисления в резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3000 |
3000 |
| 14 |
Прибыль |
27902 |
|
|
|
5570 |
|
|
|
|
|
|
|
| 15 |
Итого доходов |
86024 |
100 |
50 |
230 |
18476 |
329 |
200 |
710 |
0 |
3091 |
33472 |
108006 |
- отчисления
в резервный фонд (стр. 053) составили 3000 тыс. руб. (табл. 13);
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |
