Курсовая работа: Управление ликвидностью коммерческого банка
Первой задачей
планирования потребностей в ликвидных средствах является управление наличными
деньгами, т.е. поддержание уровня обязательных резервов и обеспечение запаса
банкнот и монет, достаточного для удовлетворения потребностей клиентов.
Учитывая, что сумма денег в кассе банка в течение его рабочих часов постоянно
меняется по мере притока и отлива денег в результате многочисленных сделок, эта
задача столь же трудна, как и важна. Касса не приносит дохода, следовательно,
задачей руководства банка будет поддержание кассы на минимально допустимом
уровне.
Управление наличностью
предполагает выполнение банком множества расчетов и составление отчетов для
Национального банка, в том числе ежедневный отчет “Наличие денежных средств в
кассе”.
Как уже говорилось,
теория управления ликвидностью появилась и развивалась практически одновременно
с организацией и развитием коммерческих банков. Первоначально вопрос о
банковской ликвидности имел два теоретических подхода. Первый подход был
основан на том, что структура активов банка по срокам должна точно
соответствовать структуре его пассивов, а это практически исключало возможность
проведения коммерческими банками активной политики управления своей
ликвидностью. На данной теоретической основе было выработано так называемое золотое
банковское правило, состоящее в том, что величина и сроки финансовых
требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.
Второй подход базировался
на реальном несоответствии структур активов и пассивов баланса, поскольку ни
один даже самый мощный коммерческий банк не застрахован от последствий
финансово-кредитных явлений, постоянно происходящих в социально-экономических
системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры
спроса и предложений на рынках ссудных капиталов денежных средств, ценных бумаг
и других проявлений несбалансированности рыночных отношений. Такие явления
наиболее характерны для стран, осуществляющих переход от
планово-централизованной к рыночной экономике.
Все вышеуказанные и
другие сложности, реально возникавшие на различных этапах развития или
преобразования социально-экономических систем, требовали постоянной заботы
банковского руководства о поддержании определенного уровня ликвидности.
Обеспечение этого базисного условия устойчивой деятельности коммерческих банков
вызвало объективную необходимость решить проблему ликвидности через возможность
управления структурой баланса, т.е. возможность управления активами и пассивами
коммерческих банков.
В процессе эволюционных
преобразований социально-экономических систем, усложнения и совершенствования
мировой практики банковского дела второй подход к вопросу ликвидности
коммерческих банков получил дальнейшее развитие по двум основным направлениям:
теории управления активами и теории управления пассивами коммерческих банков.
Пути решения проблем управлению ликвидностью банка
Проблема ликвидности всегда вызывала интерес, как акционеров, так и
клиентов кредитной организации. Наиболее важный вопрос, который возникает у
кредиторов, контрагентов банка, органов банковского надзора, - сможет ли банк
отвечать по своим обязательствам. Как известно, ликвидность является
основополагающим фактором платежеспособности кредитной организации, наиболее
значимым критерием ее надежности, создающим доверие к банковской системе в
целом. Кризисы банковской системы подтверждают необходимость профессионального
управления ликвидностью. [29, с.24].
При решении проблем управления ликвидностью важным фактором является
организация адекватной принимаемым рискам управленческой структуры, когда
эффективность управления основывается на четком представлении менеджмента о
действующих процессах, о связях между процессами, взаимовлиянии процессов друг на
друга и на остальные компоненты, формирующие организационный потенциал; на
сформированном целостном представлении о состоянии кредитной организации в
каждый момент времени; на системных знаниях о рынке клиентов, рынке продуктов
(услуг), деятельности конкурентов; на умении менеджмента использовать эти
знания на пользу банку, прогнозируя возможные проблемные ситуации и планируя
свои действия со стратегией развития. [10, с.41].
Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации
являются:
- соблюдение нормативных требований Банка России;
- обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств
перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков ликвидности и
неплатежеспособности;
- поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы
оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка, т.е. не
допускала бы излишней ликвидности и потери доходности.
В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующим:
- определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных
средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и
вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;
- обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для
поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;
- организация контроля за соблюдением требований Банка России к уровням
экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации;
- создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;
- разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;
- создание информационной системы для сбора и анализа состояния
ликвидности в кредитной организации.
Достижение целей и выполнение задач предполагает создание в кредитной
организации системы управления ликвидностью, включающей комплекс
организационных мер по анализу, оценке и контролю, а также выбор методов
управления ликвидностью. [29, с.26].
Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность
действий и методов по управлению активами и пассивами. [3, с.559].
Управление ликвидностью связано с общей стратегией банка, с моделью
поведения, которую для себя выбирает банк. Одним из ключевых вопросов,
рассматриваемых при формировании портфелей активов и пассивов, является вопрос
определенного соотношения по срокам операции вложения средств и операций по
привлечению ресурсов. Уровень соотношения между группами активов и пассивов с
аналогичными сроками погашения определяется выбранной банком стратегией и
особенностями ресурсной базы банка. [30, с.546].
При проектировании и формировании банковского портфеля коммерческого
банка необходимо учитывать надежность активных и пассивных операций. Понятие
надежности активных операций, как правило, связывают со способностью актива не
терять свою стоимость.
Оценка надежности пассивных операций при управлении ликвидностью банка
сводится к определению устойчивости срочных депозитов и стабильности депозитов
до востребования. Оценка стабильности средств, привлеченных на срочной основе,
необходима вследствие отсутствия гарантий невостребования раньше срока срочных
депозитов. Определение стабильности депозитов до востребования позволяет с
большей эффективностью использовать этот вид пассивов.
Сформированный портфель активов и пассивов должен обеспечить определенный
уровень маржи, необходимый для покрытия административно-хозяйственных,
операционных расходов, и создать прибыль, достаточную для дальнейшего развития
банка. [4, с.553].
При планировании портфелей активов и пассивов следует учитывать ряд
существенных аспектов, среди которых:
1)
срочность операций. Высвобождение средств от реализации и погашения
активов должно обеспечивать основную массу обязательств банка с
соответствующими сроками;
2)
надежность. Для активных операций под надежностью понимается низкий
уровень риска и сохранение стоимостей активов во времени, для пассивных –
устойчивость, стабильность, неподверженность досрочному изъятию;
3)
влияние на финансовый результат. Банковский портфель должен обеспечивать
минимальный уровень прибыльности за счет максимально возможного повышения
относительной доходности активов и снижения относительной стоимости пассивов;
4)
видовые и конъюнктурные особенности отдельных активных и пассивных
операций. Формирование банковского портфеля должно вестись с учетом всех изменений,
происходящих на денежном и финансовом рынках;
5)
ограничения на отдельные операции коммерческих банков со стороны
центрального банка в виде экономических нормативов, норм резервирования и т.п.
[4, с.553].
На банковскую ликвидность оказывают влияние различные факторы, поэтому
система показателей, необходимых для оценки ликвидности коммерческого банка,
должна включать следующие группы показателей:
·
показатели достаточности собственных средств;
·
показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам их
осуществления и содержанию;
·
показатели качества активов, уровня рискованности отдельных
активных операций;
·
показатели характеризующие привлеченные средства: объем, качество
привлеченных ресурсов;
·
показатели прибыльности, рентабельности.
С помощью отдельных показателей возможно оценить только отдельные аспекты
ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей
совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности
охарактеризовать ликвидность банка в целом. [4, с.158].
Развитие современного коммерческого банка в настоящее время зависит уже
не только от воздействия на его деятельность таких традиционных факторов как
увеличение ресурсной и капитальной базы, расширение продуктового ряда и
повышение общей доходности операций. Одним из важнейших факторов управления
ликвидностью банка является построение эффективной системы принятия
управленческих решений, предполагающее введение системы оценки эффективности
работы участвующих в процессе управления подразделений банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |