Контрольная работа: Валютное регулирование и контроль
Уполномоченные банки
отказывают в осуществлении валютной операции, а также в открытии счета в случае
непредставления лицом документов, требуемых на основании части 4 настоящей
статьи и настоящей части, либо представления им недостоверных документов.
Оригиналы документов
принимаются агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются
представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются
заверенные агентом валютного контроля копии.
3.
Паспорт сделки. Понятие. Значение. Когда оформляется паспорт сделки
Паспорт сделки
- базовый документ валютного контроля, оформляющийся экспортером по каждому
заключенному контракту в уполномоченном банке. В паспорте сделки включаются
сведения о внешнеэкономическом контракте, необходимые для осуществления
рассматриваемого контроля. Он оформляется в двух экземплярах, один из них
возвращается экспортеру, а второй экземпляр должен храниться в банке и служить
основанием для открытия досье валютного контроля. Паспорт сделки имеет две
подписи: первая - подпись экспортера, имеющего право первой подписи, вторая -
одним из представителей уполномоченного банка, на транзитный валютный счет в
котором должна в последующем поступить от импортера-нерезидента вся валютная
выручка от экспорта товаров по данному контракту. Если в паспорте сделки есть
сведения, не соответствующие контракту, банк должен отказать в его подписании.
Паспорт сделки – это
документ валютного контроля, который служит целям обеспечения учета и
отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами РФ.
Резиденты –
это организации, созданные по законодательству РФ, их филиалы,
представительства и иные подразделения, дипломатические представительства,
консульские учреждения РФ и иные официальные представительства, находящиеся за
пределами территории РФ, а также физические лица, являющиеся гражданами РФ.
Нерезиденты –
это юридические лица и организации, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами территории
РФ, их филиалы, представительства и иные подразделения, находящиеся на
территории РФ, а также физические лица и иные лица, не являющиеся резидентами.
Порядок представления
резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при
осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:
1) для представления
агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, – Правительством
РФ;
2) для представления
уполномоченным банкам – Центральным банком РФ.
ЦБ РФ установил единые
правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при
осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами в следующих
документах:
– в инструкции ЦБ РФ от
15.06.2004 № 117-И (далее – Инструкция № 117-И);
– Положение ЦБ РФ от
01.06.2004 № 258-П (далее – Положение № 258-П).
Паспорт сделки
оформляется:
Ä при вывозе с
таможенной территории Российской Федерации или ввозе товаров;
Ä выполнении
работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них, по внешнеторговому
договору (контракту) (далее – контракт), заключенному между резидентом
(юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) и
нерезидентом;
Ä предоставление
резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации
нерезидентам;
Ä получение резидентами
кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов
по кредитному договору.
Задача
Хейлунцзянская компания
по импорту и экспорту зерна, масла и продовольственных продуктов (Китайская
Народная Республика), (далее - компания) и ОАО "Хабаровский комбикормовый
завод" (далее - ОАО) заключили договор поставки от 20.11.96 N
HLJ-LX-96-005, а также дополнительное соглашение к нему от 02.04.97, по которому
Хэйлунцзянский филиал обязался поставить кукурузу, а ОАО оплатить товар в
течение 30 дней с момента отгрузки.
1.
Определите статус участников валютных отношений.
2.
Определите тип и правовой режим валютной операции.
3.
Какие валютные обязанности возникли у контрагентов.
1.
На
основании статьи 1 п.6 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле",
Хабаровский комбикормовый завод является резидентом, а согласно статье 1 п.7
Хейлунцзянская компания является нерезидентом.
2.
Согласно
статье 1 п. 9 приобретение резидентом у нерезидента либо
нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо
нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации
и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование
валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в
качестве средства платежа;
3.
Согласно
статье 24 п. 2 Резиденты и нерезиденты, осуществляющие
в Российской Федерации валютные операции, обязаны:
1) представлять органам
и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены
статьей 23 настоящего Федерального закона;
2) вести в
установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным
операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в
течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции,
но не ранее срока исполнения договора;
3) выполнять
предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования.
Список используемой
литературы
1.
Конституция Российской Федерации. - М.: "Проспект", 1999.
2.
Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле".
Российская газета. № 253.17.12. 2003.
3.
Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2т.: Учебник/
Отв. Ред. Г.А. Тосунян. – М.: Юристъ, 2001. – Т.1.
4.
Дорофеев Б.Ю., Земцов И.Н., Пушин В.А. Валютное право России: Учебное
пособие/ Под общ. Ред. к. ю. н. б. ю. Дорофеева Б.Ю. – М.: Изд-во НОРМА, 2000.
5.
Мандрица В.М. Финансовое право. Серия "Учебники, учебные пособия".
- 2-е изд., перераб. - Ростов н/Д: "Феникс", 2003.
6.
Финансовое право: Учебник.3-е изд., перераб. и доп. / Отв. Редактор О.Н.
Горбунова. – М.: Юристъ, 2006.
|