Курсовая работа: Аудит статутного капіталу
Додаток
4
АФ “Аудит Консалтинг”
Замовник : ВАТ „Житомирпиво”
Складено : Родіонов О.Д.
Перевірено : Шепель Л.П.
ТЕСТУВАННЯ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ СТАТУТНОГО
КАПІТАЛУ
|
№
з/п
|
Питання
|
Відповідь
|
Примітки
|
| 1. |
Чи
є на підприємстві положення про ревізійну комісію? |
Так |
- |
| 2. |
Чи
є на підприємстві положення про Спостережну раду та інші суб’єкти
внутрішнього контролю |
Так |
- |
| 3. |
Чи
користувалося підприємство послугами аудитора? |
Ні |
Високий
рівень ризику |
| 4. |
Чи
є на підприємстві програма внутрішньо-господарського контролю? |
Так,
але розділи програми не деталізовані. |
Програма
носить формальний характер. Внутрішній контроль низького рівня |
| 5. |
Чи
є на підприємстві служба внутрішнього контролю, інвентаризаційна
комісія? |
Не
має служби внутрішнього контролю і постійно діючої інвентаризаційної
комісії, створюються робочі комісії. |
Функції
інвентаризаційної комісії виконує ревізійна комісія. Високий рівень
ризику |
| 6. |
Чи
проводиться інвентаризація цінностей, коли і скільки раз? |
Інвентаризація
цінностей проводиться кожного кварталу |
Інвентаризація
проводиться комісією, призначеною наказом керівника. Високий рівень
ризику |
| 7. |
Чи
виконує ревізійна комісія програму внутрішнього контролю? |
Ревізійна
комісія проводить перевірку тільки за завданнями власників |
Внутрішній
контроль низького рівня. Високий рівень ризику |
| 8. |
Чи
проводиться перевірка повноти та своєчасності оприбуткування
товарно-матеріальних цінностей? |
Вибірково |
Потрібно
провести вибіркову перевірку повноти оприбуткування. |
Додаток 5
АФ “Аудит Консалтинг”
Замовник : ВАТ „Житомирпиво”
Складено : Родіонов О.Д.
Перевірено : Шепель Л.П.
Контрольні функцій працівників ВАТ
«Житомирпиво» за категоріями
|
№
з/п
|
Посади персоналу за
штатним розкладом
|
Контрольні функцій працівників за
посадовими інструкціями
|
| 1. |
Головний бухгалтер |
Контролює дотримання встановлених єдиних
методологічних засад бухгалтерського обліку, правильність складання і
своєчасність подання фінансової звітності, відображення на рахунках
бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, інструктує
інвентаризаційну комісію стосовно проведення інвентаризації |
| 2. |
Комерційний директор |
Перевірка законності та доцільності укладених угод,
правомірності рішень, прийнятих Правлінням |
| 3. |
Головний технолог |
Контроль дотримання правил експлуатації необоротних
активів |
| 4. |
Головний інженер |
Перевірка дотримання у виробничій діяльності
встановлених нормативів, правил, ГОСТів, технічних умов |
| 5. |
Бухгалтер |
Перевірка повноти оприбуткування і витрачання,
оцінки і обліку активів і пасивів |
Додаток 6
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 |
