Контрольная работа: Оценка и анализ рисков
Организационно-правовые
формы страхования. Наряду с государственным страхованием
возникло и развивается страхование, производимое частными компаниями различной
организационно-правовой формы (акционерными обществами, обществами с
ограниченной ответственностью и др.). Законодательство РФ не устанавливает
каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм страховых компаний.
Единственное требование состоит в том, чтобы это было юридическое лицо.
Учредителями страховой
компании могут быть как физические, так и юридические лица, в том числе
иностранные.
В страховании
существует особая форма создания страховой организации в виде общества
взаимного страхования (ОВС). Уходящие корнями в историческое прошлое, общества
взаимного страхования в силу специфики организации, владения активами и
управления успешно конкурируют на современном страховом рынке многих государств
с акционерными страховыми компаниями. Общество взаимного страхования – такая
организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь
одновременно является членом страхового общества, то есть это объединение
страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща
коммерческая направленность, чем акционерному или частному страхованию.
Одной из форм
коммерческого сотрудничества страховых организаций является совместное
страхование (сострахование). В развитом виде это приводит к созданию пулов,
страховых союзов, клубов. Цель их создания – оказание методической и
организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по
проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных
актов, содействие научным разработкам и др.
Меры государственного
регулирования страховой деятельности. Государственное
регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового
дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение
формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг,
создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных
организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.
В систему мер
государственного регулирования входят следующие.
1. Лицензирование –
регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение
определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности
выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на
территории Российской Федерации. Эти условия определяют:
– форму лицензии и ее
реквизиты;
– требования к
владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты
уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида
страхования);
– перечень документов,
прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы,
документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год
деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей
форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при
необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых
результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов,
правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей
форме, сведения о руководителе и его заместителях);
– порядок рассмотрения
документов и выдачи лицензии;
– порядок публикации
сведений о страховщиках, получивших лицензии.
За выдачу лицензии
взимается плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При
выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган
по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить
действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее
отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.
2. Контроль за
обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Можно выделить пять основных
факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховой компании:
– достаточный
собственный капитал;
– размер обязательств
(включая технические резервы);
– размещение активов;
– портфель рисков,
переданных в перестрахование;
– тарифная политика.
3. Разработка форм и
порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением
финансовой отчетности страховых организаций.
4. Налогообложение
страховщиков и страхователей.
5. Другие меры
государственного регулирования страховой деятельности.
Основными органом
государственной власти, осуществляющим регулирование и надзор за страховой
деятельностью, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН)
Министерства финансов РФ.
Основными функциями
этого органа являются:
– выдача лицензий на
осуществление страховой деятельности;
– ведение единого
Государственного реестра страховщиков и их объединений;
– ведение реестра
страховых брокеров;
– установление по
согласованию с Министерством финансов РФ и Государственным комитетом РФ по
статистике плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета
страховых операций и отчетности;
– установление сроков
публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;
– контроль за
обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности
страховщиков;
– установление правил
формирования и размещения страховых резервов;
– разработка
нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в
рамках компетенции;
– обобщение страховой
практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о
страховании.
Регламентированные
права ФССН состоят в следующем:
– получение необходимой
для выполнения функций информации от страховщиков, предприятий, учреждений,
граждан;
– проведение проверок
соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации;
– ограничение действия
лицензий страховщиков, нарушающих Законодательство РФ;
– обращение в
арбитражный суд с иском о ликвидации страховщиков
1.3 Виды страхования и
их особенности
Существуют разные
подходы к классификации страховой деятельности. В большинстве стран мира выделяют
две разновидности страхования: страхование жизни и виды страхования, не связанные
со страхованием жизни. Данная классификация применяется при разработке
нормативно-правовых документов, анализе страхового рынка и решении других
вопросов.
В соответствии с
Гражданским кодексом РФ (часть II, глава 48 – Страхование) предусмотрены две
разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное и личное.
В практике работы
страховых организаций, анализе страхования, учебных и методических материалах
также принято выделять три отрасли страхования: имущественное, личное и
ответственности. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в
объектах страхования.
В личном страховании
объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем,
трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного
лица. К личному страхованию относятся: страхование жизни, страхование от
несчастных случаев и болезней и медицинское страхование.
В имущественном
страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с
владением, пользованием и распоряжением имуществом.
Имущественное
страхование включает: страхование имущества предприятий и организаций,
страхование имущества граждан, транспортное страхование (средств транспорта и
грузов), страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше,
страхование финансовых рисков.
В страховании
ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные
с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу
физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.
Страхование
ответственности включает: страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование
гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности,
страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за
неисполнение обязательств, страхование иных видов гражданской ответственности.
В основе деления
страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования.
Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые
интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить
страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования
подотрасли и виды страхования.
Видом страхования
называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме
страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые
отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам
страхования. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов
страхования.
В качестве видов
личного страхования граждан могут быть названы:
– смешанное страхование
жизни;
– страхование детей;
– страхование от
несчастных случаев;
– страхование на случай
смерти и утраты трудоспособности;
– страхование
дополнительной пенсии;
– медицинское
страхование;
– другие виды личного
страхования.
Видами страхования
ответственности являются:
– страхование
автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств);
– страхование
ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника;
– страхование
персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя
или членов его семьи;
– страхование
ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед
потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в
результате поставки товара;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5 |