Курсовая работа: Организация эмиссионно-кассового регулирования
Начиная с 1 января 1999 года в соответствии с решением Совета Директоров Банка
России (протокол от 30.11.1998 №74) порядок перечисления наличных денег из
резервных фондов в оборотную кассу был усовершенствован. В частности,
перечисление денег с письменного распоряжения начальника РКЦ., в котором
указывается сумма перечисленных банкнот и монеты. Это и означает выпуск
наличных денег в обращение. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией,
хотя в целом в стране эмиссии наличных денег может и не произойти. При
осуществлении эмиссии одним РКЦ, другой РКЦ может в то же время изъять
аналогичную сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении не
изменится. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия,
располагает только Центральный банк, где составляется ежегодный эмиссионный
баланс.
Территориальные учреждения Банка России получают от РКЦ дебетовые и кредитовые
авизо, которые за тем отправляют в Департамент эмиссионно-кассовых операций. РКЦ
ежемесячно представляют территориальным учреждениям банка России подтверждения
оборотов вложенных и изъятых из резервных фондов банкнот и монеты в повалютной
разбивке, а территориальные учреждения после сверки выводят окончательные
остатки резервных фондов по индексам валют по состоянию на первое число нового
месяца. Подтверждения оборотов вложенных и изъятых из резервных фондов банкнот
и монеты в повалютной разбивке за месяц высылаются ДЭКО, который в свою очередь
осуществляет свод кассовых оборотов в целом по РФ.
Глава 2. Организация кассового обслуживания кредитных организаций.
Кассовая работа территориальных учреждений Банка России.
2.1
Организации кассовой работы в учреждениях Банка России
Кассовые
операции — это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и
перевозкой наличных денег. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от
них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных
средств между
различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных купюр и
разменной монетой.
В
соответствии с Положением Банка России от 5.01.98 № 14-П «О правилах
организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»
все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить
свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на
договорных условиях.
Прием
денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий
осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой
работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением «О порядке
ведения
кассовых операции в кредитных организациях на территории Российской Федерации»
от 25 марта 1997 г. № 56.
В кассах предприятий
могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих
предприятий. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе
предприятие представляет в учреждение
банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, специальный расчет. Лимит остатка кассы определяется; исходя из объемов налично-денежного оборота
предприятий с учетом особенностей
режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности
и сокращения встречных перевозок ценностей.
"Предприятия
обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов
остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные
деньги сверх
установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты
социального характера и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег в
учреждении банка. Предприятия не имеют
права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих
расходов.
Основными
задачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота и
кассового обслуживания клиентов являются:
• безусловная
сохранность ценностей в резервных фондах и обо
ротной кассе;
• своевременное и
полное зачисление на соответствующие счета
клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;
• своевременное
удовлетворение законных требований клиентов
на
получение наличных денег;
• организация наиболее
рационального оборота наличных денег
и
сокращение издержек на его осуществление;
• контроль за
соответствием купюрного состава банкнот и моне
ты в обращении потребностям налично-денежного оборота;
• контроль за качеством
денежной массы, находящейся в обра
щении
(сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и
монеты,
поступающих в кассы РКЦ; прием и обмен денежных -
знаков,
имеющих явный брак предприятий Гознака);
• строгое соблюдение
законов Российской Федерации и норма
тивных
актов Банка России.
В составе
территориальных учреждений Банка России создаются управления (отделы)
эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления
контроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ.
Основными
направлениями работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций
являются:
• организация кассовой
работы;
• учет эмиссионных
операций;
• анализ и
обеспечение платежного оборота денежной налич
ностью;
• вопросы технической
укрепленности кассовых узлов;
• организация экспертизы
денежных знаков;
• механизация кассовых
операций.
Начальник управления
несет персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на управление
(отдел). Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работу
каждого РКЦ не реже одного раза в год. В ходе проверки они оказывают практическую помощь
в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и
нарушений.
Для выполнения функций
по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре
каждого РКЦ создается отдел
кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных,
расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.
Отдел кассовых
операций возглавляет заведующий кассой (при наличии более трех подразделений вводится
должность начальника отдела).
Для осуществления
операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей, снабжаются металлическими печатями и
ключами от кладовых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных
средств хранения, пломбирами, клише, именными и другими штампами. Все это
регистрируется в отдельной книге, выдача осуществляется под расписку.
В рабочее время двери
кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается при
временных отлучках с рабочего
места оставлять в открытом виде деньги, кассовые документы, штампы, клише, пломбиры, ключи.
Кассиры приходных и
расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных
подписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.
С каждым работником,
осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, заключается
договор о полной материальной
ответственности.
Персональную ответственность
за полную сохранность всех ценностей в резервных фондах и кассах, состояние
кассовой работы несут:
• руководители
территориальных учреждений Банка России по
подчиненным
РКЦ в целом;
• начальники РКЦ —
непосредственно по этим расчетно-кассовым
центрам;
• заведующие кассами
(начальники отделов кассовых операций).
Кассовые работники
несут полную материальную ответственность за недостачу денет/ и ценностей в
сформированных ими пачках, корешках и в другой упаковке за их подписями, а также за
обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатежные и поддельные
банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России это обнаружено.
Все работники РКЦ,
которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать
установленный Банком России порядок работы с денежной наличностью.
Организация работы
приходных касс
Приходные кассы осуществляют прием
денег от организаций, учреждений, предприятий и кредитных организаций. Прием денег
от организаций
и коммерческих банков осуществляется по объявлениям на взнос
наличными, а от сотрудников учреждений Банка России — по приходным кассовым ордерам.
Получив объявление на
взнос наличными, кассир сличает подпись, соответствие суммы, указанной цифрами и
прописью, и принимает
деньги:
• от организаций —
банкноты полистно, монету по кружкам;
• от кредитных
организаций — банкноты полными и неполными
пачками с
проверкой количества корешков, правильности и це
лости
упаковки, наличия четких и целых оттисков пломбиров
(клише),
правильности оформления реквизитов; монету мешка
ми с
проверкой наличия реквизитов, правильности и целости
упаковки
и пломбы.
После приема денег
кассир сверяет фактически оказавшуюся сумму с суммой, указанной в приходном
документе.
При выявлении
неплатежных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег
и суммой, указанной в документе, вноситель заново заполняет кассовый документ на
фактически вносимую сумму.
Сомнительные денежные
знаки передаются на экспертизу, на них выписывают квитанцию с указанием достоинства,
серий, номеров и общей суммы принятых на экспертизу денежных знаков, которая передается
под расписку заведующему кассой (эксперту) для проведения экспертизы.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6 |