Курсовая работа: 1С Бухгалтерия
После формирования общей суммы расходов основного производства производится
их списание с кредита счета Н01.05 с отнесением на стоимость готовой продукции
или расходов текущего периода (в части затрат на выполнение работ, оказание
услуг). Виды прямых расходов: оплата труда; ЕСН; материальные расходы
(формируется документами); амортизация (формируется документами).
В конце налогового периода (года) производится запись по кредиту счета
Н07.04.1 на сумму накопленных расходов, в результате счет Н07.04.1 сальдо на
конец года не имеет. В течение года, таким образом, дебетовый оборот по данному
счету за определенный период равен величине косвенных расходов, признанных в
выбранном периоде. Дебетовое сальдо на конец периода равно величине таких
расходов нарастающим итогом с начала налогового периода (года).
Виды косвенных расходов: добровольное и обязательное страхование
имущества (формируется документами); другие расходы, принимаемые для целей
налогообложения (формируется документами); ЕСН; материальные расходы
(формируется документами); налоги и сборы; оплата труда; представительские
расходы (формируется документами); расходы на командировки (формируется
документами); ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного
фонда (формируется документами); амортизация (формируется документами).
4. Внереализационные расходы – (таблица соответствий
регистров по счетам в налоговом учете в программе «1С: Бухгалтерия 7.7.»)
Регистры налогового
учета |
Счета налогового учета[11]*
|
Внереализационные
расходы |
Оборот по дебету счета
Н09 |
Виды внереализационных расходов: прочие внереализационные расходы
(формируется документами); курсовые разницы (формируется документами);
купля-продажа иностранной валюты (вручную); не применяемые для целей
налогообложения (формируется документами); и т.д.
В конце налогового периода (года) производится запись по кредиту счета
Н09 на сумму накопленных расходов, в результате счет Н09 сальдо на конец года
не имеет. В течение года, таким образом, дебетовый оборот за определенный
период по данному счету равен величине внереализационных расходов, признанных в
выбранном периоде. Дебетовое сальдо на конец периода равно величине таких
расходов нарастающим итогом с начала налогового периода (года).
5. Выполнение регламентных операций по налоговому
учету - После проведения бухгалтерских документов в программе 1С:Бухгалтерия по
окончанию каждого месяца производятся регламентные операции по налоговому
учету:
"Расходы на оплату
труда" - Вид
объекта-"Документ";
Цель- сформировать по налоговому учету проводки по начислению ФОТ; Метод-
автоматизированное заполнение документа с последующим его проведением; Путь-
Налоговый учет → Регламентные операции → Документ "Расходы на
оплату труда".
"Начисление
налогов" - Вид
объекта-"Документ";
Цель- сформировать по налоговому учету проводки по отчислениям ЕСН
налогу ФСС (НС и ПЗ) и другим налогам; Метод- автоматизированное
заполнение документа с последующим его проведением; Путь- Налоговый учет
→ Регламентные операции → Документ "Начисление налогов".
6. Анализ состояния налогового учета - после
выполнения регламентных операций по налоговому учету в программе «1С: Бухгалтерия
7.7.» по окончанию каждого месяца можно произвести анализ по налоговому учету: Вид
объекта- "Отчет"; Цель- сформировать таблицу соответствия
регистров бухгалтерского и налогового учета; Метод- автоматизированное
выполнение отчета по заданным параметрам; Путь - Налоговый учет → Регламентные
операции → Отчет "Анализ состояния налогового учета".
Анализ состояния налогового учета покажет корректность сформированных
регистров по налоговому учету. Если регистры налогового учета сформированы
некорректно, то следует вернуться к регламентным операциям по налоговому учету,
иначе перейти к закрытию месяца по налоговому учету.
7. Закрытие месяца по налоговому учету - после проверки
состояния налогового учета программе «1С: Бухгалтерия 7.7.» производится закрытие
месяца (периода) по налоговому учету: Вид объекта -"Документ";
Цель- закрыть проводки по налоговому учету на счета, определяющие строки
по декларации по налогу на прибыль; Метод - автоматизированное
заполнение документа с последующим его проведением; Путь - Налоговый
учет → Регламентные операции → Документ "Регламентные
документы по налоговому учету"[12].
8. Формирование декларации по налогу на прибыль - после
формирования налоговых регистров в программе «1С: Бухгалтерия 7.7.», декларация
по налогу на прибыль заполняется в автоматизированном режиме (Отчеты → Регламентированные
отчеты → Прибыль).
Последовательно заполняются необходимые листы декларации. После их заполнения
следует произвести печать листов декларации и выгрузку файла в ИФНС. В
заключении производится печать регистров налогового учета за расчетный
(налоговый) период и формирование налогового учета в программе «1С: Бухгалтерия
7.7.» на этом закончено[13].
Заключение
В заключение данной работы хотелось бы отметить, что
программа «1С: Бухгалтерия 7.7.» - это универсальная, очень удобная, доступная
программа массового назначения для автоматизации бухгалтерского и налогового
учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности.
В настоящее время многие
организации, применяющие программу «1С: Бухгалтерия 7.7.» переходят на программу
«1С: Бухгалтерия 8.0.», которая имеет некоторые преимущества:
· в программе «1С: Бухгалтерия 8.0.» реализована
возможность ведения учета нескольких организаций в единой информационной базе;
· за счет введения отдельного плана
счетов налогового учета упрощена сопоставимость данных бухгалтерского и
налогового учета, что важно для обеспечения требований ПБУ 18/02 "Расчеты
по налогу на прибыль";
· появление в "1С: Бухгалтерия
8.0" партионного учета расширяет область применения типового решения;
· реализован опциональный аналитический
учет по местам хранения: количественный и количественно-суммовой;
· возможность учета товаров в розничной
торговле по продажным ценам;
· поддерживается учет деятельности индивидуальных
предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения;
· расширены возможности настройки
типовых операций —
средства группового ввода часто используемых бухгалтерских проводок;
· современный эргономичный интерфейс
"1С: Бухгалтерия 8.0" делает доступными сервисные возможности "1С: Предприятие 8.0"
даже для небольших организаций.
Список использованной литературы
1. Описание типовой
конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7". - М.: ЗАО "1С", 2005.
Интернет-ресурс БУХ.1С
2. Рязанцева Н.А., Рязанцев
Д.Н. 1С:Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. - СПБ.: БХВ-Петербург,
2004
3. Харитонов С.А. Гибкая
автоматизация бухгалтерского учета и отчетности: вопросы теории и практики. –
М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2003.
4. Харитонов С.А.
Компьютерная бухгалтерия 7.7 в системе гибкой автоматизации бухгалтерского
учета: Научно-методическое издание. – М.: ЗАО «1С», 2005
5. Харитонов С.А.
Компьютерная бухгалтерия 7.7 с новым планом счетов: Учебное пособие. – СПб.:
Элби-СПб, 2004
6. Чистов Д.В.
«Хозяйственные операции в компьютерной бухгалтерии 7.7 (новый план счетов).
Издание 2-ое. – М. ЗАО «1С», 2003.
[1] Рязанцева Н.А., Рязанцев Д.Н. 1С:Предприятие. Бухгалтерский учет.
Секреты работы. - СПБ.: БХВ-Петербург, 2004 – с.56.
[2] Описание типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7". - М.: ЗАО
"1С", 2005. Интернет-ресурс БУХ.1С
[3]
Описание типовой конфигурации
"1С:Бухгалтерия 7.7". - М.: ЗАО "1С", 2005. Интернет-ресурс
БУХ.1С
[4] Харитонов С.А. Гибкая автоматизация бухгалтерского учета и отчетности:
вопросы теории и практики. – М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2003.-
с.125
[5] Описание типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7". - М.: ЗАО
"1С", 2005. Интернет-ресурс БУХ.1С
[6] вспомогательный
забалансовый счет Н06 предназначен для ведения налогового учета доходов от
реализации имущества и имущественных прав
[7] по кредиту счета Н08
отражаются внереализационные доходы, признаваемые в текущем отчетном (налоговом)
периоде в соответствии с нормами ст. 250 НК РФ
Страницы: 1, 2, 3, 4 |