|
№
п/п
|
Документ и содержание операций
|
Д
|
К
|
Сумма
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| 1 |
Наряды и расчетно-платежная ведомость.
Начислена заработная плата за месяц.
|
44 |
70 |
80000 |
| 2 |
Удержано из заработной платы:
а)подоходный налог
|
70 |
68 |
10400 |
| 3 |
Выписка банка, приходный кассовый ордер.
Получены деньги в кассу для выплаты з/п
|
50 |
51 |
69600 |
| 4 |
Расходный кассовый ордер.
Выдана заработная плата из кассы.
|
70 |
50 |
69600 |
| 5 |
Выписка банка, платежное поручение.
Перечислен ЕСН, НДФЛ, НСиПЗ-0,2%
|
69
68
|
51
51
|
20960
10400
|
| 6 |
Расчет бухгалтерии.
Начислены платежи от ФОТ
а)фонду социального страхования – 2,9%
б) пенсионному фонду – 20%
в) фонду обязательного медицинского
страхования – 3,1%
|
44
44
44
|
69-1
69-2
69-3
|
2320
16000
2480
|
| 7 |
Справка бухгалтерии
Начислена арендная плата за арендуемое
помещение:
январь – 29500, в т.ч. НДС - 4500
|
44
19
|
60
60
|
25000
4500
|
| 8 |
Выписка банка, платежное поручение.
Перечислена арендная плата за январь.
|
60 |
51 |
15000 |
| 9 |
Счет-фактура.
НДС предъявлен бюджету
|
68 |
19 |
4500 |
| 10 |
Счет. Начислено за потребленную
эл/энергию, газ, воду – 14160 НДС - 2160
|
44
19
|
60
60
|
12000
2160
|
| 11 |
Выписка банка, платежное поручение.
Перечислено за потребленную
эл/энергию, газ, воду
|
60 |
51 |
14160 |
| 12 |
Выписка банка, платежное поручение.
Перечислено поставщику в уплату за поступившие
материалы
|
60 |
51 |
17340 |
| 13 |
Счет-фактура.
Списан НДС в погашение задолженности
бюджету по оплаченным материалам.
|
68 |
19 |
2645,08 |
| 14 |
Расходный кассовый ордер.
Выдано из кассы в подотчет.
|
71 |
50 |
4200 |
| 15 |
Выписка банка.
Зачислены денежные средства на расчетный
Счет за реализованную продукцию.
|
51 |
62 |
300000 |
| 16 |
Списана фактическая стоимость реализованной
продукции из производства
|
90 |
20 |
177630 |
| 17 |
Справка бухгалтерии.
Доначислен транспортный налог
|
91 |
68 |
3250 |
| 18 |
Расчет бухгалтерии.
Начислен НДС за реализованную продукцию.
|
90 |
68 |
3498 |
| 19 |
Выявлен финансовый результат |
90 |
99 |
53934 |
| 20 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
99 |
91 |
3200 |
