Дипломная работа: Контрольная работа по бухгалтерскому учету
Оборотная
ведомость по счетам синтетического учета
Приложение 4.
Номер счета |
Наименование синтетического счета |
Сальдо начальное на 1.12. |
Оборот за месяц |
Сальдо конечное на 31.12. |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
01 |
Основные средства |
231632 |
|
15500 |
|
247132 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
92000 |
|
21150 |
|
113150 |
04 |
Нематериальные активы |
3542 |
|
5678 |
|
9220 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
|
|
500 |
|
500 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
96000 |
|
21178 |
21178 |
96000 |
|
10 |
Материалы |
131820 |
|
28000 |
7616 |
|
152204 |
19 |
Налог на добавленную стоимость |
|
|
15400 |
10630 |
4770 |
|
20 |
Основное производство |
4180 |
|
111625 |
107755 |
13150 |
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
18935 |
18935 |
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
15945 |
15945 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
26320 |
|
107755 |
81400 |
52675 |
|
44 |
Расходы на продажу |
|
|
10700 |
10700 |
|
|
50 |
Касса |
20 |
|
79365 |
78280 |
1105 |
|
51 |
Расчетные счета |
128190 |
|
206080 |
159745 |
174525 |
|
52 |
Валютные счета |
2941 |
|
|
|
2941 |
|
58 |
Финансовые вложения |
34800 |
|
|
|
34800 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
12100 |
18200 |
63780 |
89800 |
12100 |
44220 |
62 |
Расчеты с покупателями |
15000 |
17600 |
119400 |
204000 |
|
87200 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
16186 |
4800 |
|
|
11386 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
33110 |
15987 |
40700 |
|
57823 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
9301 |
11028 |
18597 |
|
16870 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
81253 |
86280 |
55740 |
|
50713 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
185 |
|
3000 |
3185 |
|
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
|
|
|
1200 |
|
1200 |
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
34000 |
25080 |
14100 |
5180 |
80 |
Уставный капитал |
|
276205 |
|
|
|
276205 |
82 |
Резервный капитал |
|
16150 |
|
|
|
16150 |
84 |
Нераспределенная прибыль и (непокрытый убыток) |
|
106305 |
|
|
|
106305 |
86 |
Целевое финансирование |
|
4870 |
|
|
|
4870 |
90 |
Продажи |
|
|
119400 |
119400 |
|
|
97 |
Расходы будущих периодов |
1200 |
|
|
|
1200 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
16750 |
|
7400 |
|
|
|
ИТОГО: |
687930 |
687930 |
1098936 |
1098936 |
815922 |
815922 |
Задание 4.
Аналитический учет
По данным баланса
и расшифровки остатков по счетам (табл. 2, 3) открыть счета аналитического
учета к синтетическим счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 10
«Материалы».
Отразить в системе
аналитических счетов хозяйственные операции, приведенные в задании 3.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 |