Дипломная работа: Анализ управления дебиторской задолженностью ОАО "Курганхиммаш"
| № п\п |
Наименование показателя |
Величина |
| 1 |
Nр — объём продаж, тыс.р.
|
2543,49 |
| 2 |
R — сумма дебиторской задолженности от реализации, тыс.р. |
255,53 |
| 3 |
Tотч — число дней в отчётном периоде, дн.
|
7 |
| 4 |
T — период погашения дебиторской задолженности по данному виду расчётов, дн. |
47 |
| 5 |
CC — издержки производства, тыс.р. |
2588,14 |
| 5.1 |
в т. ч. CV — переменные (справочно),
тыс.р. |
415,55 |
| 6 |
P — прибыль от реализации, тыс.р. |
44,65 |
| 7 |
kcv — рентабельность переменных затрат, %
|
10,74 |
| 8 |
p — ставка предоставляемой скидки дебиторам за поступление средств без отсрочки,
% |
5 |
| 9 |
pм — ставка предоставляемой скидки дебиторам за каждый месяц
ускорения расчётов от суммы, полученной досрочно, %
|
0,74 |
| 10 |
pдн — ставка скидки за каждый день ускорения
расчётов с дебиторами от суммы, полученной досрочно, %
|
0,11 |
| 11 |
Запас прочности для ускорения расчётов,
% |
10 |
| 12 |
S — сумма уменьшения долга (экономия) дебиторов от поступлений без отсрочки,
тыс.р. |
12,78 |
| 13 |
Sдн — сумма уменьшения долга дебиторов
за каждый день сокращения срока возврата платежей
|
0,27 |
| 14 |
Pдоп— дополнительная прибыль предприятия
от суммы поступлений без отсрочки
|
29,90 |
| 15 |
Pдопдн — дополнительная прибыль, полученная
за каждый день сокращения сроков поступления средств на счета предприятия
|
0,28 |
Предположим, что рыночная
конъюнктура позволяет предприятию установить исходную скидку дебиторам в размере
5 % за поступление средств без отсрочки от суммы досрочной оплаты, т.е. p = 5 %.
Рассчитаем ставку предоставляемой скидки дебиторам
за каждую неделю ускорения расчётов от суммы, полученной досрочно.
5 х 7_
рм = 47 = 0,74 %
В результате предприятие имеет
запас прочности для ускорения расчетов, равный разности между рентабельностью переменных
затрат и ставкой уменьшения задолженности дебиторов за каждую недеою ускорения расчётов
от суммы досрочно поступивших средств:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |
