Курсовая работа: Вексельное обращение
Акцептованный вексель – это вексель, имеющий согласие
плательщика на его оплату. С момента акцепта векселя трассатом последний
становится прямым должником. Если трассат акцептует вексель, но не платит по
нему, против него возникает протест в неплатеже. Естественно, протест возникает
и в случае необоснованного неакцепта.
Ремитент может поступить с полученным векселем двояко: либо
предъявить его к оплате трассату, либо передать свои права в части оплаты
векселя другому лицу. Эта операция называется индоссированием векселя и
совершается с помощью индоссамента, особой передаточной надписи на обороте
векселя или добавочном листе (аллонже).
Число индоссаментов на одном векселе не ограничено.
Существуют различные виды индоссаментов:
- полный индоссамент –
переносит на нового держателя все права, связанные с векселем. Индоссамент
должен быть только полным;
- частичный индоссамент
– переносит на нового держателя векселя лишь часть прав, связанных с векселем.
Частичный индоссамент не допускается;
- бланковый индоссамент
– не содержащий указание лица, в пользу которого он сделан, или состоящий из
подписи индоссанта. Превращает именной вексель в вексель на предъявителя;
- именной индоссамент –
содержащий указание лица, в пользу которого он сделан;
- оборотный индоссамент
– совершаемый без оговорки «без оборота на меня»;
- безоборотный
индоссамент – совершаемый с оговоркой «без оборота на меня», снимающий ответственность
с векселедателя по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю;
- индоссамент с
оговорками. Индоссамент может содержать следующие оговорки: «на инкассо», «как
доверенному», «валюта к поручению», имеющий ввиду простое поручение провести
операции по векселю, «валюта в обеспечение», «валюта в залог», имеющие ввиду
залог векселя. Индоссат может в этом случае индоссировать вексель только в
порядке препоручения, то есть с аналогичными оговорками;
- индоссамент без
оговорок – не содержащий вышеуказанных оговорок, дающий право индоссировать
вексель в обычном порядке;
- препоручительный
индоссамент – совершаемый с целью передачи векселя лицу, которое по поручению
индоссата проведет те или иные операции по векселю;
q
класс векселей достаточно многообразен – они различаются также по
типу эмитента, обслуживаемым сделкам и субъекту, получающему оплату по векселю.
По признаку эмитента различают:
Ø товарный
(коммерческий), финансовый, казначейский – зависят от характера
сделки, лежащей в основе векселя;
Ø бронзовые, дружеские,
встречные – зависят от обеспечения и могут быть: обеспеченными и необеспеченными;
Ø «на предъявителя»
и ордерный (обращение по передаточной надписи – индоссаменту и/или цессии)
– различают по способу передачи.
Товарный вексель. В основе денежного обязательства,
выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит,
оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель
может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны –
выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и
обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи
товаров.
Финансовый вексель. В основе денежного обязательства,
выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не
связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя
являются «коммерческие бумаги» – простые, обращающиеся векселя на имя эмитента,
не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу,
выпускаемые чаще всего на срок от 1 дня до 1 года, в форме «на предъявителя».
Казначейский вексель – краткосрочная ценная бумага,
выпускаемая правительством страны обычно при посредничестве Центрального
(Национального) банка страны и/или Казначейских структур Правительства со
сроком погашения, как правило, от 90 до 180-360 дней
Дружеский вексель – это вексель, за которым не стоит
никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица,
участвующие в вексельном обращении, являются реальными. Обычно дружескими
векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных
отношениях, для того, чтобы в последствии учесть данные векселя в банках или
предоставить векселя в качестве залога, получив под него реальные деньги, уже в
качестве кредита, или чтобы использовать их для совершения платежей.
Бронзовый вексель – это вексель, за которым не стоит
никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем
хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового
векселя – либо получение под него денежных средств в банке, либо использование
фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или
финансовым обязательствам.
Действующим законодательством Республики Беларусь
дружественные и бронзовые векселя не предусматриваются для использования в
вексельных схемах.
В последнее время в Республике Беларусь широкое
распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что
предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется
погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок.
При этом на вексель начисляется определенный процентный доход.
Ректа-вексель, или именной вексель является
необоротным документом, он не может индоссироваться. На практике применяется в
форме обеспечительского векселя, то есть используется как обеспечение ссуды.
Такой вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается
для дальнейшего оборота. Если платеж осуществляется в срок, то вексель
погашается. Если же выплата ссуды задерживается, то применяются процедуры,
предусмотренные вексельным правом.
Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения
ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не
предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то
вексель погашается, если нет – то к должнику предъявляются претензии.
В бланковом векселе покупатель акцептует пустой
формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация
возможна, когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара
(или она может измениться в результате доставки) и срок поставки. Такой вексель
может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при внесении в
него суммы, отличной от согласованной с плательщиком, последний все равно будет
вынужден ее заплатить.
II
«Основные
понятия вексельного оборота»
Выпуск и обращение векселей субъектов
хозяйствования на территории Республики Беларусь регулируется Правилами
проведения банками операций с использованием векселей на территории Республики
Беларусь [9] и Порядком выпуска, учета и авалирования векселей субъектами
хозяйствования [12]. Данными нормативными документами определен перечень
операций, осуществляемых с использованием векселей:
ü
выпуск векселя в обращение;
ü
продажа векселя банка с отсрочкой оплаты;
ü
предоставление вексельного займа;
ü
оплата векселя собственной эмиссии;
ü
покупка векселя на вторичном рынке;
ü
продажа векселя на вторичном рынке;
ü
инкассо векселя;
ü
залог векселя в качестве обеспечения исполнения обязательств;
ü
аваль векселя;
ü
акцепт векселя;
ü
посреднические операции банков с векселями;
ü
мена векселей;
ü
новация с использованием векселей;
ü
отступное с использованием векселей;
ü
дробление номинала векселей.
Рассмотрим
некоторые операции из вышеприведенного перечня.
Мена векселей –
операция, в результате которой стороны передают друг другу в собственность векселя
на основании соответствующего договора. Банк не вправе совершать операцию мены
в случаях, когда в результате сделки обе стороны становятся первыми
векселедержателями векселей друг друга, или банк становится первым векселедержателем
векселя юридического лица (кроме векселей банков, казначейских векселей и
векселей Национального банка Республики Беларусь).
Отступное с
использованием векселей – операция по прекращению обязательства
предоставлением взамен его исполнения отступного в виде передачи должником в
собственность кредитору векселей по соглашению сторон. Отступное с
использованием векселя допускается в случае, если подобное прекращение
первоначального обязательства не противоречит требованиям действующего
законодательства Республики Беларусь. Не допускается отступное с использованием
векселя или иного имущества как способ прекращения вексельного обязательства
банка.
Новация с
использованием векселей – прекращение обязательства по соглашению сторон
путем замены первоначального обязательства между должником и кредитором
вексельным обязательством должника, выданным кредитору. Не допускается
исполнение новаций вексельных обязательств банка.
Дробление номинала
векселя – операция, в результате которой вексель может быть заменен несколькими
векселями того же банка, сумма номиналов которых равна сумме первоначального
векселя.
Авалирование (выполнение, совершение аваля или аваль)
– представляет собой одностороннюю сделку третьего по отношению к сторонам
вексельного правоотношения лица, состоящую в обеспечении исполнения
обязательства платежа вексельной суммы полностью или частично со стороны одного
или нескольких участников векселя.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 |