Курсовая работа: Страхование имущества сельскохозяйственных организаций
И с кредитом:
средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая такую возвратность
страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что
она относится прежде всего к страхованию жизни - это действительно возврат
взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая:
дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) и он
имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании
от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения
происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных
соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от
возврата страховых платежей.
Подводя итоги
этой концепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с
категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория
имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.
Причем в качестве функций можно выделить:
1. Формирование
специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может
формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту
функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и
другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость,
приобретения ценных бумаг и т.д.
2. Возмещение ущерба и
личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют
только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования
страхового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективного
характера экономической необходимости страховой защиты.
3. Предупреждение страхового
случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, в том числе
финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий
стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции
страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.
Вторая
теория, поддерживающая идею о том, что страхование является часть категории
«финансы» представляет свои доводы и аргументы:
·
наличие
вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий
(страховых случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь
специфическими признаками страхования;
·
выполняются
все специфические признаки финансов: страхование всегда имеет денежную форму
выражения, распределительную функцию и связаны с формированием страхового фонда
и использованием его на цели общественного характера.
Известно, что
категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную
функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в
функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной и сберегательной,
а также - контрольной.
1. Страхование имеет
предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового
фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.
2. В страховании жизни
категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при
накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.
Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с
потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым
страхование может иметь и сберегательную функцию.
3. Контрольная функция
страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и
использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных
выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в
конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с
требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за
правильным проведением страховых операций.
Подводя итоги
вышесказанному необходимо отметить, что функции страхования в обеих теориях не
просто похожи, а практически одинаковы. Кроме того обе стороны выделяют как
особую и наиболее важную функцию - рисковую. Она является определяющей,
поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с
основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим
хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит
перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи
с последствиями случайных страховых событий.
В связи с различиями
в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на
пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности,
страхование предпринимательских рисков.
Имущественное
страхование - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений
выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность
вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном
управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги
и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного
имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическое
содержание имущественного страхования заключается в организации особого
страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам,
который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть
имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового
фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями
выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и
физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия
страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что
отражено в конкретных правилах страхования.
Для целей
страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих
субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных
предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.
Состав
имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:
·
здания,
сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные
средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и
другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);
·
имущество,
принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта,
перевозки и т.п. (дополнительный договор);
·
сельскохозяйственные
животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;
·
урожай
сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).
Договор
страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его
полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не
менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже
остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.
В страховании
имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
·
для
основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной
стоимости на день их гибели;
·
для
оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным
ценам и ценам собственного производства;
·
незавершенное
строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и
трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Имущество,
принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для
переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из
стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной
стоимости этого имущества (за вычетом износа).
Страхование
имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара,
удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури,
урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и
аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и
канализационной системы.
Страховое
возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том
числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора.
При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки
страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или
договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или
повреждение груза.
Страховое
возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время
гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и
населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах,
мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.
У
сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:
·
урожай
сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);
·
сельскохозяйственные
животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;
·
здания,
сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и
оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.
Размер ущерба
при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из
стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей
площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в
среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным
закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер
ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и
оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом
износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию
имущества и приведению его в порядок после бедствия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 |