Курсовая работа: Организация безналичных расчетов в современных условиях и проблемы их совершенствования
Курсовая работа: Организация безналичных расчетов в современных условиях и проблемы их совершенствования
Содержание
Введение
1. Безналичные расчеты как средство
обеспечения денежных обязательств
1.1 Сущность, правовая природа и принципы
организации безналичных расчетов
1.2 Структура расчетных правоотношений
1.3 Основы организации безналичных расчетов
2. Анализ рынка безналичных средств в РФ
2.1 Доля безналичных средств в общей денежной массе
2.2 Анализ рынка платежных карт
3. Развитие и совершенствование системы
безналичных расчетов в современных условиях
3.1 Пластиковые карты, как одна из основ системы
электронных расчетов
3.2 Управление банковскими счетами через Интернет
(Интернет-банкинг)
3.3 Электронные платежные системы в банковском
бизнесе
3.4 Проблемы совершенствования безналичных платежей
Заключение
Список литературы
Введение
Актуальность темы
связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении
и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования
новых форм безналичных расчетов. Безналичные расчеты приобретают особую
актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют
заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума
затраты на банковские операции.
Своей целью курсовая
работа имела – исследовать действующие в настоящее время формы безналичных
расчетов, выявить существующие проблемы и перспективы развития.
Для достижения этой
цели в работе решается ряд промежуточных задач:
· определена
экономическая сущность и принципы осуществления безналичных расчетов;
· исследована
динамика и тенденции современного рынка безналичных расчетов;
· выявлены
особенности развития безналичных расчетов на современном этапе;
· обозначены
проблемы совершенствования безналичных расчетов и предложены пути их решения.
Объект исследования –
безналичные расчеты, осуществляемые банком. Предмет исследования – операции по
безналичным расчетам.
Курсовая работа состоит
из введения, трех глав и заключения. В первой главе исследуется организация
безналичных расчетов в современных условиях, их экономическая сущность,
принципы и формы. Во второй главе проводится анализ рынка безналичных расчетов
и рынка платежных карт. В третьей главе будут обозначены современные
электронные формы расчета, такие как пластиковые карты и элементы
дистанционного обслуживания банковских клиентов, на основе, найденных в ходе написания
курсовой, данных рассмотрим проблемы связанные с электронными банковскими
системами – рискованность, сложность и т.д.
1. Безналичные расчеты как средство обеспечения денежных
обязательств
Одной из базовых
структур рыночной экономики является платежный механизм, который делится на
налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России
составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90%. [9 – 583 с.].
Безналичный платежный
оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей
денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие
безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками
и превращения их в банковскую систему.
В соответствии с
Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим
организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации,
устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных
расчетов, осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения.
В результате
исследования, проведенного в ходе выполнения курсовой работы, установлены
следующие принципы организации безналичных расчетов:
1) правовой
режим осуществления расчетов и платежей;
2) осуществление
расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.
Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между
клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают
корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;
3)
обеспечение
ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это
необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
4)
наличие
согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа
является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя,
платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований
– поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем
средств;
5)
срочность
платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и
услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками;
6)
контроль
субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения
расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности
за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа,
пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.
1.2 Структура расчетных правоотношений
Структура расчетных
правоотношений:
1.
Объектом
правоотношений являются денежные средства клиента кредитной организации;
2.
Содержание
как совокупность прав и корреспондирующих им обязанностей субъектов. [5].
Субъектами указанных
правоотношений являются:
1)
плательщик
и получатель средств;
2)
кредитные
организации, обслуживающие плательщика и получателя денежных средств;
3)
учреждение,
через которые проходит платеж:
a)
расчетная
сеть ЦБ РФ;
b)
кредитные
организации;
c)
клиринговые
центры (финансовые дома).
Далее необходимо
разобраться с правами и обязанностями, возникающими в безналичных расчетных
правоотношениях, сторон.
Основными правомочиями
плательщика и получателя средств являются:
1)
право
свободно выбирать форму расчетов и закреплять ее в договорах с кредитными
организациями;
2)
право
осуществлять зачет взаимных требований, как посредством кредитных организаций,
так и минуя их:
3)
право
давать обязательные к исполнению банками распоряжения о перечислении денежных
средств;
4)
право
предъявлять претензии либо обращаться в суд в случае нарушения кредитными
организациями порядка осуществления платежей, установленного законом либо
договором.
При осуществлении
расчетов клиент кредитной организации обязан:
1)
хранить
денежные средства на банковском счете в кредитной организации на условиях и в
порядке, определенных законом либо договором;
2)
выполнять
требования нормативных актов, регулирующих отношения между банком и клиентом по
осуществлению расчетов;
3)
правильно
оформлять платежные документы;
4)
платить
банку вознаграждение за осуществление расчетно-кассовых операций.
Основные права банков:
1)
рекомендовать
клиенту наиболее выгодную форму осуществления расчетов;
2)
производить
на основаниях, прямо предусмотренных законодательством, безакцептного и бесспорного
списания средств со счета плательщика без согласия последнего;
3)
оказывать
клиенту дополнительные консультационные услуги;
При осуществлении
расчетных операций кредитные организации обязаны:
1)
вести
банковские счета клиентов;
2)
исполнять
требования нормативных актов, регулирующих отношения между банком и клиентом по
осуществлению расчетов;
3)
не
вмешиваться в договорные отношения клиентов;
4)
осуществлять
банковские операции со счетов клиента только по его распоряжению (за исключение
случаев безакцептного и бесспорного списания средств);
5)
хранить
денежные средства клиента на его банковском счете;
6)
своевременно
и правильно совершать расчетно-кассовые операции;
7)
правильно
оформлять платежные документы в соответствии с требованиями, установленными
законом;
8)
своевременно
и правильно зачислять поступающие на банковский счет, открытый клиенту,
денежные суммы, выполнять распоряжение клиента об их перечислении и выдаче со
счета, а так же о проведении иных банковских операций, предусмотренных законом,
банковскими правами либо договором;
9)
осуществлять
расчеты на условиях добросовестности и разумности. Добросовестность при
осуществлении расчетов предусматривает деятельность кредитной организации
строго в рамках, установленных непосредственно законом либо договором.
Любое предприятие
совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие
осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с
государством и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный
оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется
безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках.
Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором
участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы.
Безналичные расчеты
нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд
преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6 |