Курсовая работа: Анализ ресурсной базы на примере филиала АСБ "Беларусбанк"

Для оценки достаточной величины банковского капитала используется норматив достаточности капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов.

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:

- достаточность собственного капитала;

- достаточность основного капитала.

Норматив достаточности собственного капитала устанавливается 10 процентов, он дает общую оценку надежности банка, отражает зависимость между величиной собственного капитала банка и подверженности банка риску.

Определяется важнейшее правило современной банковской практики: чем больше у банка объем активных операций, чем больше в активах удельный вес высоко рискованных операций, чем больше объем внебалансовых обязательств, чем больше объем отвлечения денежных ресурсов за пределы банковской деятельности, чем больше иммобилизации денежных средств, тем больше должен быть размер собственного капитала банка.

Таблица 1

Анализ состава и структуры собственного капитала банка

Показатели

За 2006 г.

тыс. р.

В % к

итогу

За 2007 г.

тыс. р.

В % к итогу

За 2008 г.

тыс. р.

В % к итогу

1. Убытки отчетного и прошлого года

94 813,4

60,5

83 782,5

11,3

2. Нематериальные активы

93,7

0,06

425,5

0,1

3. Капитал 1 уровня (-1-2)

-94 907,1

60,6

-84 208,0

11,4

4. Прибыль отчетного и прошлого года

145 233,1

13,0

5. Переоценка основных средств

251 503,4

160,6

825 831,8

111,4

971 739,3

87,0

6. Капитал 2 уровня (4+5)

251 503,4

160,6

825 831,8

111,4

1116 972,4

100

6.1 Капитал 2 уровня принимаемый для расчета

251 503,4

160,6

825 831,8

111,4

1116 972,4

100

7. Собственный капитал-брутто (3+6,1)

156 596,3

100

741 623,8

100

1116 972,4

100

8. Иммобилизация

146 086,9

93,3

103 884,2

14,0

9. Недосозданный резерв по сомнительным долгам

2 374,8

1,5

98 275,5

8,8

10. Собственный капитал-нетто (7-8-9)

8 134,6

5,19

637 739,6

86,0

1018 696,9

91,2

Этот показатель означает, что на каждые 100 единиц вероятных потерь банка должен иметь не менее 10 единиц собственного капитала.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7