Курсовая работа: Анализ кредитного риска
1.1 Положение об организации
управления кредитным риском в Банке “X” (далее - Положение) разработано на
основании Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П“Об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".
1.2 Настоящее Положение
определяет основные принципы управления кредитным риском с учетом отечественной
и международной банковской практики, предусматривающие в том числе:
цели и задачи управления
кредитным риском с учетом приоритетных направлений деятельности Банка;
основные методы выявления,
оценки, мониторинга (постоянного наблюдения) кредитного риска;
основные методы контроля и
минимизации кредитного риска (принятие мер по поддержанию риска на уровне, не
угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка);
порядок информационного
обеспечения по вопросам кредитного риска (порядок обмена информацией между
подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и
иной информации по вопросам управления кредитным риском);
распределение полномочий и
ответственности между Советом директоров, исполнительными органами,
подразделениями и служащими Банка в части реализации основных принципов управления
кредитным риском.
1.3 В настоящих Правилах
используются следующие основные понятия:
Кредитный риск - риск
возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в
соответствии с условиями договора.
К указанным финансовым
обязательствам могут относиться обязательства должника по:
полученным кредитам, в том числе
межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам,
включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и
векселей, предоставленных по договору займа;
учтенным Банком векселям;
банковским гарантиям, по которым
уплаченные Банком денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под
уступку денежного требования (факторинг);
приобретенным Банком по сделке (уступка
требования) правам (требованиям);
приобретенным Банком на
вторичном рынке закладным;
сделкам продажи (покупки) финансовых
активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
оплаченным Банком аккредитивам (в
том числе непокрытым аккредитивам);
возврату денежных средств (активов)
по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного
отчуждения;
требованиям Банка (лизингодателя)
по операциям финансовой аренды (лизинга).
Связанное кредитование - предоставление
кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными
возможностями воздействовать на характер принимаемых Банком решений о выдаче
кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения
которыми может оказывать влияние Банк. При кредитовании связанных лиц кредитный
риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения
установленных Банком правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на
получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика (ов) и принятия
решений о предоставлении кредитов.
Концентрация кредитного риска
- предоставление крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных
заемщиков, а также в результате принадлежности должников Банка либо к отдельным
отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных
обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим
факторам.
Кредитный портфель - совокупность
всех кредитных операций, осуществляемых Банком с целью получения прибыли. Он
может быть представлен объемами кредитов, предоставленных Банком за
определенный период времени или остатками ссудной задолженности Банка на
определенную отчетную дату. В структуре баланса Банка кредитный портфель
рассматривается как единое целое и составляет часть активов Банка, которая
имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска.
Риск кредитного портфеля
- средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного
портфеля, где рычагами выступают части сумм соглашений в общем объеме
кредитного портфеля. Фактическая величина уровня совокупного кредитного риска
не зависит от Банка, однако с учетом основных особенностей управления
рискованностью кредитного портфеля Банк может контролировать ее.
Регулирование кредитного
портфельного риска Банка - комплекс мероприятий, направленный на
минимизацию данного риска и нейтрализацию последствий реализации риска.
Организационно-контрольный
отдел - внутреннее структурное подразделение Банка, отвечающее за
управление банковскими рисками. Организационно-контрольный отдел независим от
деятельности иных подразделений Банка, осуществляющих банковские операции и
другие сделки и составление отчетности.
2. Принципы,
цели и задачи управления кредитным риском.
2.1 Управление риском кредитного
портфеля Банка основываться на следующих принципах:
комплексный характер оценки -
охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, с целью установления
истинного уровня кредитного риска Банка и выработки необходимых мер по его
регулированию;
системность экономических и
неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень
риска. При комплексной оценке риска кредитного портфеля необходимо
комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с
информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным заемщиком;
принцип динамизма оценки
факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на
перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что
Банк должен быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые
выражаются в увеличении риска кредитного портфеля, и вовремя применить
необходимые методы его регулирования;
оценка риска кредитного портфеля
Банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на
достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества
кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами.
2.2 Основываясь на указанных
принципах, должна достигаться основная цель управления кредитным риском - повышение
качества кредитного портфеля Банка путем минимизации его риска.
2.3 Цель управления кредитным
риском Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который
подразумевает решение следующих задач:
получение оперативных и
объективных сведений о состоянии и размере кредитного риска;
качественная и количественная
оценка (измерение) кредитного риска;
установление взаимосвязей между
отдельными видами рисков с целью оценки мероприятий, планируемых для
ограничения воздействия одного вида риска на рост или уменьшение уровня других
рисков;
создание системы управления
кредитным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы
быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения
кредитным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).
2.4 Минимизация риска (иначе
называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на
уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка. Этот
процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их
вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по
предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Для принятия
эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и
спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально
возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Банк
может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого
риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля Банка.
2.5 Для достижения поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:
определить степени риска
кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля Банка;
прогнозировать уровень риска
кредитного портфеля Банка с целью принятия адекватных методов его регулирования;
сократить в структуре кредитного
портфеля Банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем
разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля Банка;
снизить рискованность кредитного
портфеля Банка и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с
показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и
пассивами Банка.
3. Причины
возникновения кредитного риска.
3.1 Возникновение кредитного
риска может быть обусловлено многими причинами как на уровне отдельной ссуды,
так и на уровне кредитного портфеля Банка.
3.1.1 К причинам возникновения
кредитного риска на уровне отдельной ссуды относятся:
неспособность заемщика к
созданию денежного потока, необходимого для возврата и обслуживания долга;
риск ликвидности залога;
риск невыполнения обязательств
третьими лицами, ответственными по ссуде;
моральные и этические
характеристики заемщика.
3.1.2 К причинам возникновения
кредитного риска на уровне кредитного портфеля Банка относятся:
чрезмерная концентрация кредитов
в одном из секторов экономики;
чрезмерная диверсификация по
многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их
особенности;
изменение курсов валют - для
кредитов, выданных в иностранной валюте;
несовершенная структура
кредитного портфеля, сформированного с учетом потребностей клиентов, а не
самого Банка;
уровень квалификации персонала.
Формируя кредитный портфель,
следует придерживаться определенного уровня концентрации кредитных операций,
поскольку Банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на
обслуживании определенной клиентуры. Одновременно чрезмерная концентрация
значительно повышает уровень кредитного риска. При этом Банку не следует
концентрировать свою деятельность в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 |