Курсовая работа: Анализ деятельности коммерческого банка "Правекс-Банк"
Поэтому для банка крайне
важно определить способность и готовность заемщика вернуть кредит в
соответствии с условиями договора. Банк должен установить степень риска при
выдаче кредита, а также учесть размер кредита, который он может предоставить.
Таким образом, целью
банковского маркетинга в настоящее время является создание необходимых условий
приспособления к требованиям рынка капиталов, разработка системы мероприятий по
изучению рынка, повышение конкурентоспособности банковского учреждения и его
прибыльности.
Все банки проводят
маркетинговые исследования по разному: важнейшее место в маркетинговых
исследованиях занимает процесс изучения обслуживаемого рынка с помощью рыночных
производственных характеристик, которые делятся на:
1.
рыночные
характеристики, с помощью которых оценивается состояние рынка, его основные
тенденции и клиенты.
2.
Показатели услуг,
позволяющие составить представление о банковских продуктах и соотнести их с
основными требованиями, предъявляемыми к ним потребителями.
3.
Показатели
конкуренции для оценки конкурентоспособности банка в условиях рынка.
4.
Характеристики
среды, включающие анализ экономических, политических, технологических и др.
тенденций.
Также важное место в
маркетинговых исследованиях занимает изучение сбыта и продвижение продукта
банковской деятельности.
Способ сбыта зависит от
следующих условий: наличие или отсутствие посредников; количество используемых
отделений банка и их распределение по районам; степень контроля за каждым
каналом сбыта; выбор поставщиков и посредников; отношения с конкурентами.
Продвижение продукта
предполагает выбор инструментов маркетинга: использование рекламы,
стимулирование сбыта услуг и персональное обслуживание клиентов, и т.д.
Таким образом, поскольку
роль маркетинга заключается, во- первых, в сборе и обработке маркетинговой информации,
во- вторых, в выполнении мероприятий по разработке и интенсивному продвижению
на рынок банковских продуктов, то можно предположить, что деятельность,
осуществляемая на основе маркетингового обеспечения, способствует реализации этих
продуктов, что, в свою очередь, обеспечивает конкурентные преимуществ на рынке.
5.
Планирование и
прогнозирование деятельности банка
Бюджет
банка – документ, который формируется в банке и определяет источники получения
доходов, порядок и объемы финансирования его деятельности с целью получения
максимальной прибыли и обеспечения стабильности.
Составными
частями бюджета являются:
-
операционный
доход ,
-
общеадминистративные
затраты ,
-
затраты
на содержание персонала,
-
отчисления
в резервы на возмещение возможных затрат по активным операциям,
-
налог
на прибыль,
-
непредвиденные
доходы ( расходы),
-
капитальные
вложения в основные средства и нематериальные активы.
Операционный
доход формируют: чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый
торговый доход, и другие доходы.
Прибыль
от операций представляет собой операционный доход, уменьшенный на сумму
общеадминистративных затрат, затрат на содержание персонала.
Чистая
прибыль – это прибыль от операций , уменьшенная на сумму отчислений в резервы
на возмещение возможных затрат по активным операциям, налога на прибыль с
учетом сальдо непредвиденных доходов (расходов ).
Доход
формируют процентные доходы (с сальдовыми доходами и затратами по операциям с
филиалами ), комиссионные доходы, чистый торговый доход, другие операции и
непредвиденные доходы .
Затраты
состоят из процентных, комиссионных, общеадминистративных, затрат на содержание
персонала, отчислений в резервы на возмещение затрат по активным операциям ,
налога на прибыль, непредвиденных затрат.
Бюджет
составляется с придерживанием плановых параметров и нормативов:
1.
прибыль
от операций на одного работника .
2.
норматива
накладных затрат от операционного дохода.
3.
Норматива
финансирования капитальных вложений.
Численность
работников в эквиваленте полной занятости, которая принимается для расчета
прибыли от операций на одного работника, предоставляется справкой.
Планирование
чистого процентного дохода .
Чистый
процентный доход – это разница между процентами доходов и затрат.
Планирование
процентных доходов и затрат проводится на основании полученных от регионального
управления нормативов составления бюджета ( объемов активов/ пассивов и
соответствующих им процентных ставок ), разработанных соответственно к
параметрам, утвержденным для региона центральным аппаратом. Процентные доходы
планируются по таким статьям:
-
по
кредитам, предоставленным субъектам хозяйственной деятельности;
-
по
кредитам, предоставленным органам государственного управления;
-
по
кредитам, предоставленным физическим лицам;
-
по
ценным бумагам;
-
по
операциям с филиалами и другими учреждениями банка.
По
таким же статьям формируются и процентные расходы.
Планирование
чистого комиссионного дохода.
Чистый
комиссионный доход – это разница между комиссионными доходами и расходами.
Комиссионные
доходы и расходы планируются исходя из планового объема таких услуг ( с учетом
заданий по их увеличению), утвержденных тарифов и услуг учреждений банка и
размеров комиссионных вознаграждений, определенных на договорной основе.
Планирование
чистого торгового дохода.
Чистый
торговый доход планируется от операций:
-
с
иностранной валютой и банковскими металлами;
-
с
ценными бумагами на продажу;
-
с
другими финансовыми инструментами.
Планирование
других операционных доходов осуществляется по таким видам доходов:
-
результат
от продажи ценных бумаг на инвестиции;
-
доходы
от оперативного лизинга;
-
доходы
от предоставления консультационных услуг финансового характера;
-
другие
банковские и не банковские доходы.
Штрафы,
пеня по банковским операциям и непредвиденные доходы в связи со сменой учетной
политики не планируются.
Планирование
общеадминистративных затрат.
Объемы
общеадминистративных затрат планируются в пределах доведенного отделения в
составе параметров , норматива накладных затрат от операционного дохода.
Затраты
должны быть оптимизированы исходя из объема активов, их доходности и
соответствующей численности персонала в сравнении с лучшими учреждениями.
Затраты
на оплату налогов (кроме налога на прибыль) и других обязательных платежей
рассчитываются исходя из плановой базы налогообложения и нормативов отчислений,
определенных действующим законодательством Украины.
Затраты
на маркетинг и рекламу планируются исходя из финансовых возможностей и
необходимости продвижения продуктов на местный рынок банковских услуг, по
согласованию их состава с областным управлением.
Затраты
на спонсорство и пожертвование не запланированы.
Планирование
затрат на содержание персонала.
Осуществляется
исходя из финансовых возможностей учреждений отдельно по каждой статье,
планируемой на будущий год.
С
целью придерживания нормативов на содержание персонала отделений банка
планируется исходя из показателей:
-
количество
персонала, необходимого для обеспечения эффективной деятельности учреждения.
-
Финансовых
возможностей учреждений .
-
Перспектив
деятельности учреждений с обязательным учетом намеченных мероприятий из
оптимизации и развития сети.
-
Среднего
размера таких затрат с расчета на одного работника.
-
Законодательно
установленных размеров и базы начислений на фонд оплаты.
Планирование
отчислений в фонд оплаты труда проводится в зависимости от установленных
размеров и прогнозной базы таких начислений:
1.
32%
- сбор на обязательное государственное пенсионное страхование.
2.
2,1%
- взносы в общеобязательное государственное социальное страхование на случай
безработицы.
3.
2,9
% - взносы на общеобязательное государственное социальное страхование в связи с
временной нетрудоспособностью.
4.
0,84%
- взносы на общеобязательное государственное страхование от несчастных случаев
на производстве и профессионального заболевания, согласно с порядком
определенных страховых тарифов, утвержденных постановлением КМУ от 13. 09. 2006
года № 142 и Закона Украины “О страховых тарифах на общеобязательное
государственное социальное страхование от несчастных случаев и т. д .” от 22.
02. 2007 года № 2272 – III.
Планирование
отчислений в резервы.
Планирование
отчислений в резервы на возмещение возможных затрат по активным операциям,
связаны с соответствующими статьями баланса и бюджета отдельно по видам
активов:
-
по
кредитам клиентам ( юридическим и физическим лицам );
-
по
ценным бумагам;
-
по
дебиторской задолженности;
-
по
другим активам.
Основные показатели для
анализа деятельности банка.
Прибыль является
важнейшим показателем оценки деятельности банка. Прибыль банка представляет
собой разницу между доходами и расходами. Величина прибыли определяет уровень
рентабельности банка, характеризующий эффективность его работы. Основной
деятельностью банка является балансовый отчет. Основными видами баланса
являются – анализ структуры, который дает возможность оценки изменения активов
и пассивов на протяжении анализируемого периода. Анализ структуры базируется на
процентных значениях, каждой статьи и общей суммы. Относительные изменения
статей на протяжении периода показывают изменения по удельному весу операций
банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |