Контрольная работа: Специфические особенности страхования от несчастных случаев
Государственное
страхование жизни и здоровья определенных
категорий государственных служащих
Другим
направлением организации обязательного страхования от несчастных случаев,
дополняющим или компенсирующим социальное
страхование, является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий
государственных служащих, чья
профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении служебных
обязанностей. Обязательному государственному страхованию в РФ подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций,
государственной противопожарной службы, прокуроры, следователи, судьи и народные заседатели, спасатели, депутаты
Законодательного Собрания, работники ядерных объектов, космонавты,
работники здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ-инфекции,
доноры и некоторые другие.
Первоначально
государственным обязательным личным страхованием занимался «Росгосстрах». Однако
начиная с 1993 г. наметилась тенденция перехода страхователей в другие, коммерческие страховые компании,
в основном компании кэптивного типа, учредителями которых являются
соответствующие министерства и ведомства, обязанные
страховать своих сотрудников. Для осуществления обязательного государственного
личного страхования страховой
компании необходимо иметь лицензию на проведение соответствующего вида
страхования. В настоящее время данный вид страхования скорее можно назвать псевдострахованием, поскольку в реальности бюджетные средства в виде
страховых взносов не поступают в страховые компании, а страховые выплаты осуществляются напрямую из бюджетных
средств, выделенных соответствующим министерствам и ведомствам на цели
обязательного страхования.
Государственное личное
страхование покрывает риски, идентичные обязательному социальному страхованию
от несчастных случаев на производстве: смерть и потеря трудоспособности
застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших
при исполнении служебных обязанностей. Страховое возмещение определяется исходя
из должностного оклада либо минимального размера оплаты труда.
Например, в обязательном
страховании сотрудников государственной налоговой службы страховое возмещение
составляет
- в случае гибели
застрахованного - 12,5-кратную сумму годового должностного оклада и доплат за
классный чин и выслугу лет;
- при установлении
инвалидности I группы - 7,5-кратный размер указанной суммы, II группы -
5-кратный размер, III группы — 2,5-кратный размер;
- при тяжком телесном
повреждении — размер годового должностного оклада и доплат;
- при менее тяжком телесном
повреждении — в половинном размере от указанной суммы.
Личное страхование
пассажиров
Третьим направлением
обязательного страхования от несчастных случаев выступает обязательное личное
страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и
автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам.
Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных
повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой.
Максимальная страховая
сумма, подлежащая выплате в гибели пассажира, установлена законодательством в
размере 120 МРОТ на дату приобретения проездного документа. При законодательной
замене МРОТ базовой суммой в 100 руб. для расчета определенных платежей данная
выплата в настоящее время составляет всего 12 000руб. В случае получения травмы
или увечья размер страхового возмещения рассчитывается пропорционально тяжести
полученных в результате аварии телесных повреждений.
Пассажиры уплачивают
страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке проездного
билета. Однако их интересы при оформлении данной страховой операции
представляет транспортная организация-перевозчик, которая выбирает страховую
компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного вида страхования, т.е.
выступает страхователем. Единственным требованием к страховой компании является
наличие соответствующей лицензии на проведение обязательного страхования
пассажиров. Пассажиры, имеющие право на бесплатный проезд, признаются
застрахованными без уплаты ими страхового взноса.
С 1 января 1998 г. установлены следующие размеры страховых тарифов по обязательному личному страхованию
пассажиров, перевозимых:
воздушным транспортом -
2 руб.;
железнодорожным
транспортом - 2,3 руб.;
морским транспортом — 0,1
руб.;
внутренним водным
транспортом — 0,6 руб.;
автомобильным транспортом
— 1.5 руб.
Тарифы на обязательное личное
страхование пассажиров утверждаются Росстрахнадзором и согласуются с
министерствами транспорта и путей сообщения РФ. Необходимо отметить, что основную
часть тарифа составляют отчисления в фонд предупредительных мероприятий,
средства которого направляются в учреждения указанных министерств на цели
повышения безопасности перевозок.
Обязательное личное
страхование пассажиров в той форме, в которой оно осуществляется, вызывает
немало нареканий. Во-первых, отчисление более 90% страхового тарифа на
финансирование расходов перевозчика делает обязательное страхование пассажиров
более похожим на дополнительное налогообложение населения. Во-вторых,
перенесение ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажира на самого
пассажира – мера, недостойная цивилизованного общества. Во многих странах этот
вопрос давно решен путем введения института обязательной материальной
ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажиров, а в некоторых
случаях – и обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика.
Существующая практика обязательного страхования пассажиров в России
противоречит ее гражданскому законодательству. В п. 2 ст. 935 гл. 48 ГК РФ
указывается, что обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть
возложена на гражданина по закону. В интересах защиты прав потребителей было бы
правомерно установить ответственность перевозчика за жизнь и здоровье
пассажиров.
Добровольное страхование
от несчастных случаев
Добровольное страхование
от несчастных случаев имеет несколько организационных форм. В первую очередь
различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев.
Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и действие
договора в основном распространяется на страхователя и членов его семьи. По
договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а
застрахованными - физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь
имеет материальный интерес.
Коллективное страхование
от несчастных случаев
Договоры коллективного
страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников. Либо
различными ассоциациями и обществами в пользу их членов (например. Спортивными
клубами, ассоциациями охотников, творческими и профессиональными союзами и
т.п.). Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев
может ограничиваться только периодом профессиональной или общественной
(спортивной) деятельности, а может распространяться и на частную жизнь
застрахованного, что зависит от выбора страхователя. Чаше покупают ограниченное
страховое покрытие от несчастного случая на производстве, во время исполнения
служебных обязанностей или участия в спортивных соревнованиях. Взносы по
коллективному страхованию значительно ниже, чем по индивидуальному, поскольку
происходит дополнительное выравнивание риска в рамках определенной группы.
В Российской Федерации развитие коллективного
страхования от несчастных случаев имеет свою специфику в силу особенностей
существовавшего ранее налогового законодательства, позволявшего использовать
эту форму для ухода от налога на прибыль, подоходного налога и взносов во
внебюджетные фонды социального назначения. Предприятия использовали страхование от
несчастных случаев для обеспечения работникам дополнительных денежных выплат,
минуя установленные законом обязательные отчисления и налоги с фонда оплаты
труда. Такая ситуация была возможна благодаря легальному существованию
страхования с возвратом страховых взносов и льготному налогообложению страховых
взносов
и страховых выплат.
В настоящее время для добровольного страхования от
несчастных случаев на производстве действует наиболее выгодный режим налогообложения
страховых взносов и выплат. Однако благодаря ужесточению правил налогообложения
возврата взносов этот вид страхования стал малопривлекателен для использования
в целях обеспечения «скрытой» заработной платы. Учитывая довольно низкие тарифы и высокие выплаты по
этому виду страхования, многие работодатели
стали включать его в социальный страховой пакет для трудового коллектива.
Индивидуальное
страхование от несчастных случаев
Индивидуальное добровольное страхование от несчастных
случаев существует в следующих формах:
- полное страхование от несчастных случаев,
предоставляющее страховую гарантию на любой период как частной, так и
профессиональной жизни человека в течение действия договора;
- частичное страхование, предоставляющее гарантию только
на определенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространенным
является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;
- дополнительное страхование, т.е. использование
страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов, например,
автомобильное страхование от
несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования;
гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая в страховании жизни; гарантия по несчастным случаям в
пакетном полисе главы семьи и др.
Страхование от несчастных случаев – это самое распространенное дополнение многих страховых полисов и наиболее выгодный в рамках личного страхования риск
для страховщиков.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6 |