Дипломная работа: Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк
Анализ доходности
кредитных вложений коммерческого банка
| Доходность кредитов банка |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
| Кредиты, предоставленные
юридическим лицам-нерезидентам, К ю.н=Д ю.н/КПю.н×100, где Дю.н -
доходы полученные банком от кредитов, выданных другим банковским
организациям, КПю.н - объем кредитного портфеля другим коммерческим банкам. |
10,6 |
9,27 |
10,7 |
13,1 |
| Доходность портфеля кредитов,
выданных юридическим лицам, Д ю.л.=Д ю.л./КП ю.л.×100, где Д ю.л.-
доходы полученные банком от юридических лиц, КП ю.л. - объем кредитного
портфеля юридическим лицам |
10,3 |
9,5 |
12,3 |
16,9 |
| Доходность портфеля кредитов,
выданных физическим лицам, Д ф.л.= Д ф.л./КП ф.л.×100, где Д ф.л. -
доходы, полученные банком от физических лиц, КП ф.л. - объем кредитного
портфеля физическим лицам. |
7,6 |
8,5 |
14,4 |
19,07 |
| Доходность портфеля кредитов,
выданных кредитным организациям, Д б=Д б/КПб×100, где Д б- доходы
полученные банком от других банков КП б - объем кредитного портфеля других
банков |
22,2 |
12,5 |
23,7 |
6,3 |
В процессе анализа выявилось,
что наиболее доходными являются кредиты физическим и юридическим лицам, доля
кредитов для юридических лиц в портфеле составляет на 01.01.10 44,5%, также
банк увеличивает долю кредитов для физических лиц, которые являются максимально
доходными, так доля увеличилась с 9,3% до 10,8%.
В результате расчетов,
проведенных в таблице 23, можно сделать вывод, что доходность кредитного
портфеля увеличивается.
В заключение процесса
исследования кредитной деятельности рассчитаем коэффициент доходности кредитных
вложений:
К1 = (Проц. доходы -
Проц.расх)/Кредитные вложения, оптимальное значение 0,5-1,4
К1 на 01.01.07 = (13 120 385 - 6 323 249) / 131 337 827
= 0,05
К1 на 01.01.08 = (21 534 923 - 12 358 779) / 230 425 606
= 0,03
К1 на 01.01.09 = (39 112 845 - 18 774 387) / 328 273 092
= 0,06
К1 на 01.01.10 = (45 940 895 - 27 489 403) / 329 786 914
= 0,05
По итогам расчетов видно,
что коэффициент приближается к своему оптимальному значению, показывая
эффективность кредитных вложений.
2.6. Анализ доходов, расходов и прибыли банка
Анализ результатов банковской деятельности начинается с анализа
доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.
В анализе доходов и
расходов необходимо сопоставить доходы и
расходы банка, исходя из таблицы 25 (см. приложение 1) составляем таблицу 26.
Таблица 26
Состав доходов и расходов
по их видам
| Доходы и расходы банка |
| № |
|
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
| 1 |
Операционные доходы |
13 120 385 |
21 534 923 |
39 112 845 |
45 940 895 |
| 2 |
Операционные расходы |
10 965 110 |
19 041 415 |
24 985 816 |
34 195 496 |
| 3 |
Итого чистая операционная прибыль
(убыток) (стр.1 – стр.2) |
2 155 275 |
2 493 508 |
14 127 029 |
11 745 399 |
| 4 |
Неоперационные доходы |
4 262 285 |
7 121 491 |
12 446 680 |
16 668 666 |
| 5 |
Неоперационные расходы |
1 310 813 |
2 106 712 |
11 532 058 |
12 039 134 |
| 6 |
Итого чистая неоперационная прибыль
(убыток) (стр.4 – стр.5) |
2 951 472 |
5 014 779 |
914 622 |
4 629 532 |
| 7 |
Всего доходов |
17 382 670 |
28 656 414 |
51 559 525 |
62 609 561 |
| 8 |
Всего расходов |
12 275 923 |
21 148 127 |
36 517 874 |
46 234 630 |
| 9 |
Валовая прибыль (убыток) (стр.7 –
стр.8) |
5 106 747 |
7 508 287 |
15 041 651 |
16 374 931 |
Как следует из таблицы,
на величину валовой прибыли оказывает влияние операционная и неоперационная
прибыль банка. Положительным является рост валовой прибыли за счет операционной
прибыли, так как операционная деятельность банка занимает превалирующую долю. По
результатам анализа следует обратить внимание на следующее:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 |
