Курсовая работа: Финансовая деятельность малого предприятия
- таким
образом расходы по финансовой деятельности составляют 275+270+3000 = 3545 тыс.
руб.;
- увеличения
уставного капитала (стр. 018) не было;
- доходы от
финансовых вложений (стр. 019) составляют 920+856 = 1776 тыс. руб. (табл. 11);
- увеличение
задолженности составило 1500, в т.ч. за счет получения кредитов (табл. 10),
т.к. выпуска облигаций не было;
- таким
образом сумма доходов предприятия по финансовой деятельности составила
1776+1500 = 3276 тыс. руб.;
- сальдо по
финансовой деятельности 3276-3545 = -269 тыс. руб. (убыток);
- общая сумма
расходов предприятия составила 79222+25239+3545 = 108006 тыс. руб.;
- общая сумма
доходов предприятия составила 88032+20009+3276 = 111317 тыс. руб.;
- таким
образом финансовым результатом планируемого периода стало превышение расходов
над доходами предприятия в размере 3311 тыс. руб. (111317-108006);
Таблица 16
Баланс
доходов и расходов (финансовый план)
| Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 001 |
1. Поступления (приток денежных средств) |
|
| 002 |
А. От текущей деятельности |
|
| 003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и
таможенных пошлин) |
87652 |
| 004 |
Прочие поступления — всего, в том числе: |
150 |
| 005 |
средства целевого финансирования |
100 |
| 006 |
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных
учреждениях |
50 |
| 007 |
Прирост устойчивых пассивов |
230 |
| 008 |
Итого по разделу А |
88032 |
| 009 |
Б. От инвестиционной деятельности |
|
| 010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
7600 |
| 011 |
Доходы от прочих операций |
10876 |
| 012 |
Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым
хозяйственным способом |
623 |
| 013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
| 014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном
строительстве |
710 |
| 015 |
Высвобождение средств из оборота |
0 |
| 016 |
Итого по разделу Б |
20009 |
| 017 |
В. От финансовой деятельности |
|
| 018 |
Увеличение уставного капитала |
0 |
| 019 |
Доходы от финансовых вложений |
1776 |
| 020 |
Увеличение задолженности — всего, в том числе: |
1500 |
| 021 |
получение новых займов, кредитов |
1500 |
| 022 |
выпуск облигаций |
0 |
| 023 |
Итого по разделу В |
3276 |
| 024 |
Итого доходов |
111317 |
| 025 |
II. Расходы (отток денежных средств) |
|
| 026 |
А. По текущей деятельности |
|
| 027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных
отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
59645 |
| 028 |
Платежи в бюджет — всего, в том числе: |
15279 |
| 029 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
5567 |
| 030 |
налог на прибыль, всего |
7198 |
| 031 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении
предприятий |
980 |
| 032 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
1534 |
| 033 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
3020 |
| 034 |
Прирост собственных оборотных средств |
1278 |
| 035 |
Итого по разделу А |
79222 |
| 036 |
Б. По инвестиционной деятельности |
|
| 037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы — всего, из
них: |
|
| 038 |
кап. вложения производственного назначения |
5579 |
| 039 |
кап. вложения непроизводственного назначения |
3730 |
| 040 |
затраты на проведение НИОКР |
200 |
| 041 |
платежи по лизинговым операциям |
0 |
| 042 |
долгосрочные финансовые вложения |
0 |
| 043 |
расходы по прочей реализации |
0 |
| 044 |
расходы по прочим операциям |
14510 |
| 045 |
содержание объектов социальной сферы |
1220 |
| 047 |
Итого по разделу Б |
25239 |
| 048 |
В. От финансовой деятельности |
|
| 049 |
Погашение долгосрочных кредитов |
275 |
| 050 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
270 |
| 051 |
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
| 052 |
Выплата дивидендов |
0 |
| 053 |
Отчисления в резервный фонд |
3000 |
| 055 |
Итого по разделу В |
3545 |
| 056 |
Итого расходов |
108006 |
| 057 |
Превышение доходов над расходами (+) |
3311 |
| 058 |
Превышение расходов над доходами (-) |
|
| 059 |
Сальдо по текущей деятельности |
8810 |
| 060 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-5230 |
| 061 |
Сальдо по финансовой деятельности |
-269 |
11.
Пояснительная записка к финансовому плану.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |
