Таблица 9. Распределение
прибыли планируемого года
Составить баланс доходов
и расходов (финансовый план) (таблица 10). При расчёте средств на содержание
объектов социальной сферы и расходов на НИОКР воспользуемся данными,
приведёнными в таблице 7.
Таблица 10. Баланс
доходов и расходов (финансовый план)
|
Шифр
строки
|
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 001 |
1. Поступления (приток денежных
средств) |
|
| 002 |
А. От текущей деятельности |
|
| 003 |
Выручка от реализации продукции,
работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
990890 |
| 004 |
Прочие поступления: |
|
| 005 |
средства целевого финансирования |
|
| 006 |
поступления от родителей за
содержание детей в дошкольных учреждениях |
7900 |
| 007 |
Прирост устойчивых пассивов |
18677 |
| 008 |
Итого по разделу А |
1017467 |
| 009 |
Б. От инвестиционной деятельности |
|
| 010 |
Выручка от прочей реализации (без
НДС) |
54557 |
|
|
Прочие операционные расходы |
63380 |
| 011 |
Доходы от внереализационных
операций |
15005 |
| 013 |
Средства, поступающие от заказчиков
по договорам на НИОКР |
10000 |
| 015 |
Высвобождение средств из оборота
(мобилизация) |
1891 |
| 016 |
Итого по разделу Б |
18073 |
| 017 |
В. От финансовой деятельности |
|
| 018 |
Увеличение уставного капитала |
- |
| 020 |
Увеличение задолженности, в том
числе: |
- |
| 021 |
получение новых займов, кредитов |
- |
| 022 |
выпуск облигаций |
- |
| 023 |
Итого по разделу В |
- |
| 024 |
Итого доходов |
1035540 |
| 025 |
2. Расходы (отток денежных средств) |
|
| 026 |
А. По текущей деятельности |
|
| 027 |
Затраты на производство
реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых
на себестоимость) |
369898 |
| 028 |
Платежи в бюджет – всего, в том
числе: |
|
| 029 |
налоги, включаемые в себестоимость
продукции |
765902 |
| 030 |
налог на прибыль |
62564 |
| 031 |
налоги, уплачиваемые за счет
прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
7241 |
| 032 |
налог на доходы |
682 |
| 033 |
налоги, относимые на финансовые
результаты |
24273 |
| 034 |
Выплаты из фонда потребления
(материальная помощь и др.) |
7980 |
| 035 |
Прирост собственных оборотных
средств |
20568 |
| 036 |
Итого по разделу А |
1259108 |
| 037 |
Б. По инвестиционной деятельности |
|
| 038 |
Инвестиции в основные фонды и
нематериальные активы – всего, из них: |
|
| 041 |
затраты на проведение НИОКР |
10000 |
| 042 |
платежи по лизинговым операциям |
|
| 043 |
долгосрочные финансовые вложения |
|
| 044 |
расходы по прочей реализации |
63380 |
| 045 |
расходы по внереализационным
операциям |
51803 |
| 046 |
содержание объектов социальной
сферы |
26100 |
| 047 |
прочие расходы |
2100 |
| 048 |
Итого по разделу Б |
129383 |
| 049 |
В. От финансовой деятельности |
|
| 052 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
| 053 |
Выплата дивидендов |
197188 |
| 054 |
Отчисления в резервный фонд |
7000 |
| 055 |
Прочие расходы |
22561 |
| 056 |
Итого по разделу В |
226749 |
| 057 |
Итого расходов |
1615240 |
| 058 |
Превышение доходов над расходами
(+) |
|
| 059 |
Превышение расходов над доходами
(-) |
579700 |
| 060 |
Сальдо по текущей деятельности |
-241641 |
| 061 |
Сальдо по инвестиционной
деятельности |
-111310 |
| 062 |
Сальдо по финансовой деятельности |
-226749 |
В заключении можно
сказать, что предприятие работает в убыток, оно на грани банкротства. Слишком
высокие затраты на производство продукции и низкие доходы, для покрытия этих
затрат.
