|
Хозяйственные операции за декадрь
2006г.:
|
|
| Документ и содержание операции |
Сумма,р. |
Корреспонденция |
| частная |
общая |
Дебет |
Кредит |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Выписка из расчетного счета в банке
|
|
|
|
|
| Перечислено в погашение задолженности: |
|
|
|
|
| а)по социальному страхованию и обеспечению; |
30 000 |
|
69 |
51 |
| б)бюджету по налогам |
3 200 |
33 200 |
68 |
51 |
|
2. Счет №4 ОАО "Волна"
|
|
|
|
|
| Предъявлен счет покупателям за отгруженную |
|
|
|
|
| продукцию |
|
63 000 |
62 |
90 |
|
3.Справка-расчет
|
|
|
|
|
| списана фактическая себестоимость
отгружен- |
|
|
|
|
| ной продукции |
|
46 500 |
90 |
43 |
|
4.Приходный кассовый ордер №24
|
|
|
|
|
| Получено с расчетного счета в кассу по
чеку |
|
|
|
|
| №108502 на заработную плату |
|
78 000 |
50 |
51 |
|
5.Расходный кассовый ордер №36
|
|
|
|
|
| Выдана заработная плата работникам |
|
78 000 |
70 |
50 |
|
6.Счет №112 ОАО"Гортранс"
|
|
|
|
|
| Принят к оплате счет за перевозку готовой
про- |
|
|
|
|
| дукции до станции отправления: |
|
|
|
|
| а)стоимость работы; |
6 700 |
|
44 |
60 |
| б)НДС |
1 206 |
7 906 |
19 |
60 |
|
7.Выписка из расчетного счета в банке
|
|
|
|
|
| Поступила выручка от продажи: |
|
|
|
|
| а) стоимость продукции по продажным ценам; |
63 000 |
|
51 |
62 |
| б) в том числе НДС |
9 610 |
63 000 |
51 |
62 |
|
8.Приходный кассовый ордер №25
|
|
|
|
|
| Получено с расчетного счета по чеку
№108503 |
|
|
|
|
| на хозяйственные расходы |
|
500 |
50 |
51 |
|
9.Счет №812 ОАО "Текстиль"
|
|
|
|
|
| Акцептован счет за принятые на склад
матери- |
|
|
|
|
| алы: |
|
|
|
|
| а) стоимость материалов; |
8 760 |
|
10 |
60 |
| б) НДС |
1 577 |
10 337 |
19 |
60 |
|
10.Расходный кассовый ордер №37
|
|
|
|
|
| Агенту по рекламе на текущие расходы |
|
500 |
71 |
50 |
|
11.Счет №280 ОАО "Гортранс"
|
|
|
|
|
| За доставку и рахгрузку поступивших
матери- |
|
|
|
|
| алов: |
|
|
|
|
| а) стоимость работ; |
1 200 |
|
10/1 |
60 |
| б) НДС |
216 |
1 416 |
19 |
60 |
|
12.Авансовый отчет №28
|
|
|
|
|
| Агентом по рекламе оплачено объявление в
га- |
|
|
|
|
| зете |
|
300 |
26 |
71 |
|
13.Выписка из расчетного счета в банке
|
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета: |
|
|
|
|
| а) ОАО "Текстиль" по счету №812
(см. опера- |
|
|
|
|
| цию 9) |
10 337 |
|
60 |
51 |
| б) ОАО "Гортранс" по счету №112
(см. опера- |
|
|
|
|
| цию 11) |
1 416 |
11 753 |
60 |
51 |
|
14.Требования № 20-34
|
|
|
|
|
| Отпущены материалы: |
|
|
|
|
| а) основным цехам для изготовления
продукции; |
93 700 |
|
20 |
10 |
| б) основным цехам на обслуживание оборудо- |
|
|
|
|
| вания; |
12 100 |
|
25,1 |
10 |
| в) общехозяйственным службам |
860 |
106 660 |
26 |
10 |
|
15.Выписка из расчетного счета в банке
|
|
|
|
|
| Оплачена электроэнергия, использованная: |
|
|
|
|
| а) основными цехами; |
3 400 |
|
20 |
60 |
| б) общехозяйственными службами |
800 |
4 200 |
26 |
60 |
|
16.Ведомость начисления заработной
платы
|
|
|
|
|
| Начислена заработная плата: |
|
|
|
|
| а) рабочим основных цехов за изготовление |
|
|
|
|
| продукции; |
39 000 |
|
20 |
70 |
| б) специалистам и служащим основных цехов; |
12 500 |
|
20 |
70 |
| в) специалистам и служащим общехозяйствен- |
|
|
|
|
| ных служб |
8 500 |
60 000 |
26 |
70 |
|
17.Ведомость отчислений на социальной
|
|
|
|
|
|
нужды
|
|
|
|
|
| Начислен единый социальный налог в
государст- |
|
|
|
|
| венные внебюджетные фонды в размере 26% с |
|
|
|
|
| суммы начисленной заработной платы (см.
опе- |
|
|
|
|
| рацию 16): |
|
|
|
|
| а) рабочих за изготовление продукции; |
10 140 |
|
20 |
69 |
| б) персонала основных цехов; |
3 250 |
|
20 |
69 |
| в) персонала общехозяйственных служб |
2 210 |
15 600 |
20 |
69 |
|
18.Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным |
|
|
|
|
| счетам за материалы и работы (см. операции
6, |
|
|
|
|
| 9,11) |
|
2 999 |
68 |
19 |
|
19.Ведомость начисления заработной
платы
|
|
|
|
|
| Удержан из заработной платы налог на
доходы с |
|
|
|
|
| физических лиц (см. операцию 16) |
|
78 000 |
70 |
68 |
|
20.Ведомость начисления амортизации
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация: |
|
|
|
|
| а) цехов основного производства; |
16 000 |
|
20 |
02 |
| б) общехозяйственных служб |
4 000 |
20 000 |
26 |
02 |
|
21.Ведомость распределения общепроиз-
|
|
|
|
|
|
водственных расходов
|
|
|
|
|
| Включается в себестоимость продукции обще- |
|
|
|
|
| производственные расходы (полностью) |
|
12 100 |
20 |
25,1 |
|
22.Ведомость распределения общехозяйст-
|
|
|
|
|
|
венных расходов
|
|
|
|
|
| Включается в себестоимость продукции обще- |
|
|
|
|
| хозяйственные расходы (полностью) |
|
16 670 |
20 |
26 |
|
23.Расчет бухгалтерии, накладные №
70-80
|
|
|
|
|
| Сдана из производства на склад готовая
про- |
|
|
|
|
| дукция в оценке по фактической
производствен- |
|
|
|
|
| ной себестоимости (остаток незавершенного |
|
|
|
|
| производства на 1 января - 15 000р.) |
|
264 560 |
43 |
20 |
|
24. Счет №5 ОАО "Волна"
|
|
|
|
|
| Предъявлен счет покупателям за отгруженную |
|
|
|
|
| продукцию |
|
104 200 |
62 |
90 |
|
25. Справка-расчет
|
|
|
|
|
| списана фактическая себестоимость
отгружен- |
|
|
|
|
| ной продукции |
|
97 000 |
90 |
43 |
|
26. Счет №124 автотранспортного
предприя-
|
|
|
|
|
|
тия
|
|
|
|
|
| Принят к оплате счет за перевозку готовой
про- |
|
|
|
|
| дукции на станции отправления железной
дороги: |
|
|
|
|
| а) стоимость перевозки |
5 000 |
|
44 |
60 |
| б) НДС |
900 |
5 900 |
19 |
60 |
|
27.Выписка из расчетного счета в банке
|
|
|
|
|
| Поступила выручка за отгруженную
продукцию: |
|
|
|
|
| а) стоимость продукции по продажной цене; |
104 200 |
|
51 |
62 |
| б) в том числе НДС |
15 895 |
104 200 |
51 |
62 |
|
28.Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Списываются расходы по продаже,
относящиеся |
|
|
|
|
| к проданной продукции (полностью) |
|
11 700 |
90 |
44 |
|
29.Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Начисляется НДС на проданную продукцию |
|
15 895 |
90 |
68 |
|
30. Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Выявляется и списывается финансовый
результат |
|
|
|
|
| от продажи продукции |
|
2 995 |
99 |
90 |
|
31. Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Закрывается в конце года счет 99 "Прибыли
и |
|
|
|
|
| убытки" |
|
2 995 |
84 |
99 |
