Курсовая работа: Бухгалтерский учет оборотных средств
Приходный кассовый ордер (форма КО-1) – приказ – распоряжение,
оформляющее поступление денежных средств в кассу (приложение ). Главный
бухгалтер составляет приходный кассовый ордер и квитанцию к нему, подписывает
оба документа, ставит на квитанции печать организации, регистрирует ордер в
журнале – регистрации. Главный бухгалтер передает ордер и сопроводительные
документы кассиру. В кассу деньги поступают с расчетного счета банка, а так же
в результате наличных платежей.
Расходный кассовый ордер (форма КО-2) - это приказ – распоряжение
на выдачу из кассы предприятия денежных средств (приложение ). Главный
бухгалтер составляет и проверяет расходный кассовый ордер, который подписывают
руководитель и главный бухгалтер, и регистрирует его в журнале регистрации.[5]
В акте инвентаризации указывается документальный остаток денежных
средств по последнему кассовому отчету, результат инвентаризации отклонения
(приложение). Кассир несет полную материальную ответственность за сохранность
всех денежных ценностей и за всякий причиненный в связи с эх неправильным
хранением ущерб предприятию. Ревизия кассы проводится внезапно комиссией,
назначенной приказом руководителя в присутствии кассира. Хранение в кассе
денежных средств, не принадлежащих предприятию, запрещается, и при их
обнаружении считаются излишком[распечатка].
На Новодеревеньковском районном потребительском обществе порядок
хранения и расходования денежных средств в кассе оформляется приведенными выше
документами. Для детализации сведений о Новодеревеньковском районном
потребительском обществе проведем аналитический учет денежных средств в кассе
предприятия (таблица 3). Мы рассмотрим поступившие и выбывшие средств из кассы
за 1день(1 декабря 2009года).
Таблица3 –
Аналитический учет денежных средств
|
|
От кого ролучено или кому выдано |
Приход
Руб.
|
Расход
Руб.
|
| 1 |
Борисов Г. |
440 |
|
| 2 |
БечкоА. |
6000 |
|
| 3 |
Редькина О. |
7000 |
|
| 4 |
Еремин Н. |
5000 |
|
| 5 |
Моризукова Л. |
4000 |
|
| 6 |
Черникова Н. |
15000 |
|
| 7 |
Маслова Л. |
500 |
|
| 8 |
Полякова К. |
4000 |
|
| 9 |
Полякова П. |
64000 |
|
| 10 |
Ефремова Е. |
3000 |
|
| 11 |
ЗенченкоП. |
28000 |
|
| 12 |
Боровлева В. |
27000 |
|
| 13 |
Ветрова З |
61000 |
|
| 14 |
Грачева Н |
14000 |
|
| 15 |
Вешникова О |
1837 |
|
| 16 |
Черникова Н. |
8000 |
|
| 17 |
Пряжникова |
50000 |
|
| 18 |
Барсная М |
13000 |
|
| 19 |
Соловьева Т |
8000 |
|
| 20 |
Богачева Н |
5000 |
|
| 21 |
Редькина О. |
8000 |
|
| 22 |
Щербакова В |
13000 |
|
| 23 |
Исакова Е |
3000 |
|
| 24 |
Иванова С |
10000 |
|
| 25 |
Демнткова Н |
7000 |
|
| 26 |
Конлева М |
14000 |
|
| 27 |
ЧенскаяМ |
4500 |
|
| 28 |
Леюшкина В |
5000 |
|
| 29 |
Азарова З |
6000 |
|
| 30 |
Боровлева |
11500 |
|
| 31 |
Деньченка |
10000 |
|
| 32 |
Плотонова |
11000 |
|
| 33 |
Ефанова |
6000 |
|
| 34 |
Головина |
13000 |
|
| 35 |
Касьянова |
1000 |
|
| 36 |
Беломизиева |
7000 |
|
| 37 |
Исакова Е |
2500 |
|
| 38 |
Косарева В |
8400 |
|
| 39 |
Амитовская |
10000 |
|
| 40 |
Редькина |
3000 |
|
| 41 |
Касьянова М |
30500 |
|
| 42 |
КасьяноваМ |
13000 |
|
| 43 |
БечкоА. |
28000 |
|
| 44 |
Сдано в банк |
|
25000 |
| 45 |
Сдано в банк |
|
482850 |
| 46 |
Карабанову под ведомость |
|
7540 |
| 47 |
Лупачеву под ведомость |
|
30000 |
| 48 |
Соловьеву под ведомость |
|
3780 |
| 49 |
Соловьеву под ведомость |
|
4350 |
На начало дня в кассе предприятия находилась сумма в размере
323,71рублей. В ходе дня произошли поступления и выбытия из кассы денег. В
итоге обороты по Дт 50 составили 561,177руб., а по Кт 50 – 560799руб.
Следовательно сальдо на конец дня 30 сентября 2009года будет равно 701.71рубля.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
