План аудита расчетов с
покупателями и заказчиками в ООО «Чистопольский судоремонтный завод»
|
|
Планируемые проверки |
Период проведения |
Исполнитель |
Источник информации |
|
| 1 |
Правильность оформления договоров
поставки товаров, соблюдение условий договора сторонами |
Ежеквартально |
|
Договора купли-продажи, поставки
товара |
|
| 2 |
Обоснованность графика
документооборота |
Ежеквартально |
|
График документооборота. Учетная
политика. |
|
| 3 |
Правильность оформления первичных
документов расчетов с поставщиками, покупателями |
Ежеквартально |
|
Расчетно-платежные документы,
счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты о приемке товара,
товарные отчеты |
|
| 4 |
Правильность арифметического
подсчета в документах |
Ежеквартально |
|
Те же |
|
| 5 |
Правильность отражения НДС |
Ежеквартально |
|
Счета-фактуры, Книга покупок, Книга
продаж, |
|
| 6 |
Правильность начисления наценок на
товар |
Ежеквартально |
|
Расчет реализованных наценок. |
|
| 7 |
Правильность хранения и соблюдение
сроков хранения первичных документов в архиве |
Ежеквартально |
|
Первичные документы |
|
| 8 |
Правильность уничтожения первичных
документов |
Ежеквартально |
|
Акты о выделении документов к
уничтожению. |
|
| 9 |
Правильность ведения синтетического
и аналитического учета расчетов заказчиками, покупателями |
Ежеквартально |
|
Машинограмма по счету 62 «Расчеты с
покупателями и заказчиками» |
|
| 10 |
Соблюдение правила проведения
инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками |
Ежеквартально |
|
Учетная политика, Акты
инвентаризации |
| 11 |
Сверка документов расчетов с
заказчиками, покупателями, разными дебиторами и кредиторами |
Ежеквартально |
|
Акты сверки |
| 12 |
Сверка документов расчетов с
заказчиками, покупателями в банке |
Ежеквартально |
|
Акты сверки |
| 13 |
Обоснованность причин возникновения
дебиторской и кредиторской задолженности |
Ежеквартально |
|
Договора поставки |
| 14 |
Правильность погашения дебиторской
и кредиторской задолженности |
Ежеквартально |
|
Машинограмма по счету 62»Расчеты с
покупателями и заказчиками» |
| 15 |
Правильность корреспонденции счетов |
Ежеквартально |
|
Главная книга |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
