|
№ №
п/п
|
Вопросы |
ОТВЕТЫ |
Примечания |
| Нет ответа |
Да |
Нет |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Осуществление контроля |
| 1. |
Снимаются ли остатки денежных средств ежеквартально? |
|
+ |
|
|
| 2. |
Проводятся ли внезапные проверки в кассе? |
|
+ |
|
|
| 3. |
Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в
кассе? |
|
+ |
|
|
| 4. |
Проверяет ли отчеты кассира главный бухгалтер? |
|
+ |
|
|
| 5. |
Снимаются ли остатки денежных средств в кассе на конец
года? |
|
+ |
|
|
| Обеспечение сохранности |
| 6. |
Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе? |
|
+ |
|
|
| 7. |
Имеется ли сигнализация в помещении кассы? |
|
+ |
|
|
| 8. |
Заключен ли договор с вневедомственной охраной? |
|
+ |
|
|
| 9. |
Сопровождает ли охрана кассира при получении им денег в
банке? |
|
+ |
|
|
| 10. |
Имеются ли вторые ключи от сейфа у руководителя
предприятия? |
|
+ |
|
|
| Реальность |
| 11. |
Регистрируются ли приходные документы в журналах? |
|
+ |
|
|
| 12. |
Присваивает ли кассир номера приходным и расходным
документам денежных средств? |
|
+ |
|
|
| 13. |
Составляет ли кассир приходные и расходные документы
денежных средств? |
|
+ |
|
|
| 14. |
Производятся ли записи в отчете кассира:
а)
ежедневно
в) по мере накопления документов?
|
|
+ |
- |
|
| 15. |
Кроме денежных средств в кассе хранятся ли: бланки
облигаций, акций, путевок в д\о и санаторий? |
|
+ |
|
|
| 16. |
По движению валютных средств в кассе составляются ли
отдельные отчеты? |
|
|
- |
|
|
ПОЛНОТА |
| 17. |
Вся ли сдается в банк выручка, поступившая в кассу? |
|
+ |
|
|
| 18. |
Практикуется ли получение денег от клиента, работников за
товары, услуги другими лицами (минуя кассира)? |
|
+ |
|
|
|
РАЗРЕШЕНИЕ |
| 19. |
Нужны ли две подписи на документах отражающих выдачу
денег из кассы? |
|
+ |
|
|
| 20. |
Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью
(руководителя, главного бухгалтера)? |
|
|
- |
|
|
КЛАССИФИКАЦИЯ |
| 21. |
Разработана ли (по дебету, кредиту счета 50) наиболее
характерная корреспонденция счетов хозяйственных операций, типичных для
данного предприятия? |
|
+ |
|
|
|
УЧЕТ |
| 22. |
Сверяет ли бухгалтер данные ведомости по реализации
материальных ценностей, работ, услуг с данными денежных средств, поступившими
в кассу? |
|
+ |
|
|
| 23. |
Дотируется ли приходные, расходные, кассовые документы в
журнале регистрации по дате, указанных в них? |
|
+ |
|
|
| 24. |
Сдает ли кассир в бухгалтерию ежедневно кассовые отчеты? |
|
|
- |
|
