Курсовая работа: Анализ движения денежных средств
Поступления
денежных средств по финансовой деятельности сводятся к поступлениям в связи с
выпуском краткосрочных ценных бумаг, продажи ранее приобретенным ценным
бумагам, получениям кредитов и займов.
Расходы
денежных средств по финансовой деятельности складываются из приобретения
краткосрочных ценных бумаг и возврата кредитов и займов.
На основании
аналитических таблиц определим изменение денежных потоков по финансовой
деятельности таблицы 2.6, 2.7.
Таблица 2.6.
Анализ поступления денежных средств по финансовой деятельности 2006–2007 г.,
тыс. руб.
| Виды поступлений
денежных средств по финансовой деятельности |
Абсолютные величины |
Удельные веса (%) в
общей сумме поступлений |
изменения |
| В предыдущем периоде (аналогичном
периоде предыдущего года) |
В отчетном периоде |
В предыдущем периоде (аналогичном
периоде предыдущего года) |
В отчетном периоде |
В абсолютных величинах |
В удельных весах |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. Поступления от
продажи ранее приобретенных ценных бумаг |
10 |
|
18,9 |
|
-10 |
-18,9 |
| 2. Получение кредитов и
займов |
37 |
14 |
69,8 |
100 |
-23 |
+30,2 |
| 3 прочие поступления |
6 |
|
11,3 |
|
-6 |
-11,3 |
| Итого поступлений
денежных средств по финансовой деятельности (п. 1 + п. 2+п. 3) |
53 |
14 |
100 |
100 |
-39 |
0 |
Таблица 2.7.
Анализ расхода денежных средств по финансовой деятельности
| Виды расходов денежных
средств по финансовой деятельности |
Абсолютные величины |
Удельные веса (%) в
общей сумме поступлений |
изменения |
| В предыдущем периоде (аналогичном
периоде предыдущего года) |
В отчетном периоде |
В предыдущем периоде (аналогичном
периоде предыдущего года) |
В отчетном периоде |
В абсолютных величинах |
В удельных весах |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. Приобретение
краткосрочных ценных бумаг |
20 |
4 |
18,4 |
100 |
-16 |
+81,6 |
| 2. возврат кредитов и
займов. |
53 |
|
48,6 |
|
-53 |
-48,6 |
| 3. Прочие расходы |
36 |
|
33,0 |
|
-36 |
-33,0 |
| Итого расходы денежных
средств по финансовой деятельности |
109 |
4 |
100 |
100 |
-105 |
0 |
На основании
данных таблиц видно, что в отчетном периоде по сравнению с предыдущим на
предприятии произошел отток денежных средств на 105,0 тыс. руб., что отразилось
на изменении общего потока денежных средств.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
