Дипломная работа: Учет и аудит валютных операций в Республике Казахстан
| Наименование налогов |
Сальдо на 31.12.08 г. |
Сальдо на 01.01.08 г. |
| Индивидуальный подоходный налог |
0 |
375 |
| Обязательства по перечислению обязательных пенсионных
взносов |
10 |
620 |
| Социальный налог |
0 |
120 |
| Налог на имущество |
26 |
2 |
| Расчеты по фонду социального страхования |
6 |
5 |
| Итого: |
42 |
1 122 |
Таблица
11 - Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты
| Доходы |
За отчетный период |
За предыдущий период |
| Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты |
- 1553 |
-513 |
| Итого: |
- 1553 |
-513 |
Информация
о прочих доходах по состоянию на 31.12.2008г. представлена следующим образом:
Таблица
12 - Прочие доходы
| Доходы |
За отчетный период |
За предыдущий период |
| Доходы по прочим операциям с другими организациями и физическими
лицами |
1 069 |
0 |
В
отчетном периоде Общество как управляющая компания осуществляла деятельность по
управлению активами следующих закрытых паевых фондов рискового инвестирования:
Таблица13-
Активы, принятые в управление
|
|
ИПИФ «Навигатор-Акции» |
ЗПИФРИ «Дельта-инвест» |
ОПИФ «Навигатор-Облигации и денежный рынок» |
ЗПИФРИ «Дельта-1» |
| Активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Деньги на счетах в банках |
12 459 |
1 695 |
49 504 |
22 802 |
| Ценные бумаги, в том числе: |
76 042 |
|
26 573 |
|
| негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан |
76 042 |
|
26 573 |
|
| Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся
акционерными обществами |
|
|
|
|
| Депозитарные расписки |
25 509 |
|
4 520 |
|
| Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
| Прочие финансовые активы, в том числе: |
|
255 371 |
|
151 371 |
| земельные участки |
|
97 569 |
|
|
| незавершенное строительство |
|
157 802 |
|
151 371 |
| Итого активы паевого инвестиционного фонда |
114 010 |
257 066 |
80 597 |
174 173 |
|
|
|
|
|
|
| Обязательства |
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
| Прочие обязательства |
-300 |
63 |
-8 |
36 |
| Итого обязательства паевого инвестиционного фонда |
-300 |
63 |
-8 |
36 |
|
|
|
|
|
|
| Итого чистые активы инвестиционного фонда |
114 310 |
257 003 |
80 605 |
174 173 |
|
|
|
|
|
|
| Нераспределенная чистая инвестиционная прибыль |
|
|
|
|
| Количество ценных бумаг находящихся в обращении |
1 023 |
44 |
675 |
32 |
| Расчетная стоимость пая (для паевого инвестиционного
фонда) |
112 |
5 817 |
120 |
5 366 |
Казахстанское
налоговое законодательство и практика находятся в процессе непрерывного
развития и являются объектами различных интерпретаций и частых изменений,
которые могут иметь ретроспективное действие. Кроме того, интерпретация
отдельных операций Общества для налоговых целей налоговыми органами могут не
совпадать с интерпретацией тех же операций руководством Общества. В результате
этого такие операции могут быть оспорены налоговыми органами и Обществу могут
быть выставлены дополнительные налоги, штрафы и пени. Налоговые периоды, в
течение которых могут быть ретроспективно проведены налоговые проверки,
составляют 5 лет.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |
