| Проверяемая организация |
ООО «Миллениум-М» |
| Период аудита |
с 01.01.2007 по
31.12.2007 |
| Количество
человеко-часов |
320 |
| Планируемый аудиторский
риск |
4% |
| Планируемый уровень
существенности |
1)Качественно -
соответствие нормативным актам
2)Количественно - 2%
|
| № п/п |
Наименование
аудиторских работ |
Период проведения |
Исполнители |
Рабочие документы
аудитора |
| 1. Аудит операций по поступлению
материально-производственных запасов. |
| 1.1 |
Аудит учета операций по
приобретению материальных ценностей. |
В течение года |
Викторов И.Я.
Соколова В.В.
|
Ведомости по учету
поступлений. |
| 1.2 |
Аудит учета операций по
приобретению ГСМ. |
В течение года |
Викторов И.Я.
Соколова В.В.
|
Ведомости по учету
поступлений. |
| 1.3 |
Аудит учета операций по
приобретению материалов. |
В течение года |
Соколова В.В.. |
Ведомости по учету
поступлений. |
| 1.4 |
Аудит операций учета по
приобретению товаров. |
В течение года |
Викторов И.Я.
Петрова И.В.
|
Ведомости по учету
поступлений. |
| 2. Аудит аналитического
учета движения ГСМ. |
| 3.1. |
Проверка учета операций
по поступлению и реализации ГСМ |
Январь 2008г |
Викторов И.Я.
Соколова В.В.
|
Путевые листы (форма №
3; 3 спец; 4-с; 4-п; 8); товарно-транспортные накладные (форма № 1-т),
карточки учета. |
| 3.2. |
Проверка правильности
оформления первичных документов по движению ГСМ. |
Январь 2008г |
Викторов И.Я.
Соколова В.В.
|
Путевые листы (форма № 3; 3 спец; 4-с; 4-п; 8);
товарно-транспортные накладные (форма № 1-т), карточки учета |
| 4. Аудит аналитического
учета движения материалов.. |
| 4.1. |
Проверка учета операций
по поступлению и реализации материалов |
Январь 2008г |
Соколова В.В. |
Инструкция по приемке
материалов, книга санитарного состояния складов. |
| 4.2. |
Проверка правильности
оформления первичных документов по движению материалов. |
Январь 2008г |
Соколова В.В. |
Книга регистрации
пропусков, оборотные ведомости складского учета |
| 3. Аудит аналитического
учета движения товаров. |
| 4.1. |
Проверка правильности
оформления первичных документов |
Январь 2008г |
Викторов И.Я.
Петрова И.В.
|
Аналитический учет
сч.41. |
| 4.2. |
Проведение ученки
товаров по окончании года |
Январь 2008г |
Викторов И.Я.
Петрова И.В.
|
Инвентаризационные
ведомости |
|
|
Проверка обоснованности
и правильности списания себестоимости товаров отгруженных на счета учета
продаж |
Январь 2008г |
Викторов И.Я.
Петрова И.В.
|
Аналитический и
синтетический учет сч.41 |
| Аудит учета
использования ГСМ, материалов. |
| 4.1. |
Проверка операций по
расходованию ГСМ. |
Январь 2008г |
Викторов И.Я.
Соколова В.В.
|
Аналитический и
синтетический учет сч10 субсчет3. |
| 4.2. |
Проверка операций по
отпуску материалов |
Январь 2008г |
Соколова В.В. |
Оборотные ведомости
складского учета |
| Аудит учета списания
товаров на себестоимость. |
| 4.1. |
Сверка данных
бухгалтерских регистров, результатов инвентаризации |
Январь 2008г |
Викторов И.Я.
Петрова И.В.
|
Баланс (ф.№1), прил.№5,
анализ счета 41. |
| 4.2. |
Аудит результатов
уценки и потерь товаров. |
Январь 2008г |
Викторов И.Я.
Петрова И.В.
|
Инвентаризационные
ведомости |
|
|
|
|
|
|
