Курсовая работа: Лизинговый рынок в Краснодарском крае

«Наши комбайны продаются через «Сибагролизинг», дочернюю компанию «Агромашхолдинга», - рассказывает директор пресс-центра АМХ Сергей Дубинцов. - Холдингу нужна была своя лизинговая компания для того, чтобы увеличить продажи, облегчив сельчанам покупку своей техники. Сейчас, как считают специалисты, продажи через лизинг будут объективно снижаться - появляются более выгодные кредитные схемы, часть расходов покупателя по которым берет на себя бюджет. Тем не менее, в лизинг пока продаем достаточно много - около 90% комбайнов»[8].

Как правило, лизинговые компании в Красноярске некрупные: в среднем, в них входит 3–5 человек. Весь работающий в них персонал (помимо директора) обычно называется обобщенным понятием «менеджер по лизингу», функционал которого довольно широк: от оформления документации по лизинговой сделке до привлечения клиентов, работы с поставщиками и оценки финансового состояния лизингополучателя.

3.2 Тенденции развития лизинга в Красноярском крае

По поводу тенденций и потенциала данной сферы эксперты рынка были на удивление единодушны: лизинг — очень выгодный финансовый инструмент. Выгодный, в первую очередь, для среднего бизнеса. Малый бизнес пока меньше вовлекают в лизинговые сделки, так как с небольшими по стоимости сделками работают не все лизинговые компании - слишком большой объем работы при невысокой цене вопроса.

Но выгоды и преимущества лизинга пока далеко не очевидны для большинства красноярских предпринимателей и финансистов. Лизинг пока еще не отличают от кредита, о финансовых преимуществах в виде налоговых льгот практически никто не знает. Причем, виноваты в этом не только «дремучие» красноярские предприниматели: большинство лизинговых структур активно не занимаются продвижением своих компаний, общаясь только с теми клиентами, которые обращаются к ним самостоятельно.

Тем не менее, потребность инвестирования средств в развитие бизнеса на данный момент очевидна, и при успешной «просветительской» работе представителей лизинговых компаний, при их более активной позиции на рынке популярность лизинга будет неуклонно увеличиваться.

«Получить что-то в лизинг в Красноярске не реально, - считает гендиректор ООО «Красноярские информационные технологии» Станислав Максимов. - Лизинговые компании, обжёгшись на фермерских хозяйствах, рекламных студиях и мини пивоваренных заводах, дуют на воду. Сейчас никому ничего не дают в лизинг, если им не принести полный анализ рынка и стратегии захвата. А я нечасто видел хороших экономистов в полях».

Лизинг как особая форма хозяйствования оказывает комплексное воздействие на основные составные элементы производственного процесса. Лизинг эффективен при оперативном использовании достижений научно-технического прогресса, увеличении масштабов деятельности, снижении удельных расходов и интенсификации всего производственного процесса.

Одна из возможностей уменьшить прибыль к налогообложению является применение лизинга. В этом случае предприятие, взявшее какой-либо предмет основных средств в лизинг, может относить все затраты по финансированию этого предмета через лизинговые платежи на себестоимость продукции. Так проценты по лизингу будут включены в себестоимость и уменьшат прибыль к налогообложению. При использовании кредита на приобретение основных средств, только проценты по нему будут отнесены на себестоимость, а погашение тела кредита будет осуществляться за счет прибыли предприятия после налогообложения. Помимо этого списание всех затрат на себестоимость при лизинге позволяет не только уменьшить налогооблагаемую прибыль, но и уменьшить общую сумму налога на имущество.

Рынок лизинга по темпам роста опережает практически все основные финансовые секторы экономики. Поэтому растет не только абсолютный размер лизинговых сделок, но и их роль в экономике России.

Сегодня перед многими российскими компаниями (особенно это касается предприятий малого и среднего бизнеса) стоит проблема поиска и привлечения инвестиций для дальнейшего развития. Частично данная потребность компенсируется за счет кредитования. Однако не секрет, что возможности взять кредит у некрупных предприятий весьма ограничены. В данной ситуации лизинг - один из наиболее эффективных способов финансирования развития предприятия.

Если говорить о текущей ситуации в нашем городе, можно отметить, что в Красноярске существует в целом порядка 20 лизинговых структур. По мнению экспертов, их можно разделить на следующие категории.

Лизинговые компании, существующие при банках. Организаций данного типа в Красноярске большинство, порядка 50%. Сейчас практически при каждом банке есть лизинговая структура, просто не везде они выделены в отдельное юридическое лицо, зачастую лизинг просто является одним из направлений деятельности кредитного отдела банка.

По словам экспертов рынка, взять имущество в лизинг через банковскую лизинговую компанию часто оказывается сложнее, чем через компании другого типа - специфика банковской деятельности отражается и на лизинге, так как к лизингополучателю в банке относятся как к кредитору. Отсюда и сложности: большое количество необходимой документации, более длительная процедура принятия решения (не менее недели). Банк анализирует кредитную историю компании-лизингополучателя, его обороты по расчетному счету, его активы, баланс, текущий бизнес. При этом, есть ряд лизинговых программ, по которым процедура принятия решения о финансировании занимает 1–2 банковских дня с минимальным перечнем необходимой документации, предоставляемых клиентом, (к примеру, программа «Автомобили в лизинг» в лизинговой компании «УРАЛСИБ»).

У лизинговых компаний, созданных в крупных корпорациях, либо работающих с крупными банками есть ряд преимуществ: и минимальное годовое удорожание предмета лизинга, и большой объем ресурсов для финансирования лизинговых сделок.

Независимые лизинговые компании. Они занимают порядка 30–35% красноярского рынка, большинство данных компаний пришли в Красноярск из европейской части страны и являются филиалами московских структур. Технология лизинга в подобных структурах отработана, конечно, лучше, поскольку компании специализируется именно на данном направлении бизнеса. Процедуры здесь гораздо проще, чем при банках - в ряде случаев необходимо предоставить только учредительные документы (иногда требуются и финансовые документы). Срок принятия решений может укладываться в 1–2 дня.

Лизинговые компании, существующие при автосалонах/ авиакомпаниях. Их немного, порядка 15% рынка - в Красноярске они существуют только при крупных автосалонах («Атлантик Моторс», «Тойота-Крепость», «ФЦ-Редут», «АЦ-Авангард»). Технология лизинговой сделки не отличается от классической схемы лизинга, единственное, за счет длительных партнерских отношений с производителем, у данных компаний есть возможность получить скидки на приобретение автомобилей и тем самым снизить удорожание оборудования.

Что касается направлений лизинга в Красноярске, они абсолютно разнообразны: в лизинг можно взять автомобили, грузовую и строительную технику, оборудование и даже самолет. Отвечая на вопрос о лидерах красноярского рынка, эксперты чаще всего упоминали такие компании как «УРАЛСИБ», «АФТ-Лизинг», «Механика роста лизинг», «КМБ-лизинг», «Дельта Лизинг». Интересно, что недавно вышедшие на наш рынок московские сетевые структуры «Carcade» и «Элемент Лизинг» уверенно вошли в число лидеров.

Выгоды и преимущества лизинга пока далеко не очевидны для большинства красноярских предпринимателей и финансистов. Лизинг пока еще не отличают от кредита, о финансовых преимуществах в виде налоговых льгот практически никто не знает. Причем, виноваты в этом не только «дремучие» красноярские предприниматели: большинство лизинговых структур активно не занимаются продвижением своих компаний, общаясь только с теми клиентами, которые обращаются к ним самостоятельно.

1.  Гражданский кодекс Российской Федерации: части 1 и 2. . // Кодексы и законы России. – Новосибирск: Сиб. Унив. Изд-во, 2010. – 235 с.

2.  Федеральный закон «О лизинге» N 164-ФЗ от 29 октября 1998 г.

3.  Письмо Федеральной налоговой службы от 16 ноября 2004г. № 2-5-11/172 «О порядке учета лизинговых операций».

4.  Горемыкин В.А. Лизинг. Практическое учебно-справочное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2006. – 384с.

5.  Адамов Н.А., Тилов А.А. Лизинг. 2-е изд., исправленное и дополненное. – СПб.: Питер, 2010. – 160с.: ил.

6.  Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие / Г.Н. Лиференко. – М.: Издательство «Экзамен», 2009. – 160с.

7.  Хотинская Г.И., Харитонова Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. 2-е изд., перараб. И доп. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2007. – 240с.

8.  Абашина А.М. Аренда и лизинг. Бухгалтерский учет и налогообложение. Проводки и примеры. 2-е изд., доп. и перараб. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1998.

9.  Газман В.Д. Финансовый лизинг: Учебное пособие. – М.: ГУ ВШЭ, 2008.

10.  Долгушина Ю.Б. Лизинг. – М.: Бератор – Пресс, 2007.

11.  Калинникова В. Инвестиции без денег. В Красноярске развивается лизинговый рынок. // Журнал «Эксперт-Сибирь». № 6, 2007.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6