Курсовая работа: Формирование финансовых ресурсов предприятия
Как видно из таблицы,
основным направлением капитальных вложений в 2009 г. были основные
средства, составившие 1364 тыс. руб., или 87,55% вложений. В нематериальные
активы было вложено 96 тыс. руб. или 6,16%. В оборотные средства было
направлено 98 тыс. руб., или 6,29%. Финансовые вложения в 2009 г. не
осуществлялись.
Важным вопросом анализа
финансового состояния ООО «Вектор» является определение величины
собственного оборотного капитала и его сохранности. Наличие собственного
оборотного капитала обеспечивает необходимые условия для осуществления
хозяйственной деятельности организации
Расчет величины
собственного оборотного капитала двумя способами приведен в таблице 2.13.
Таблица 2.13. Расчет величины
собственного оборотного капитала ООО «Вектор» за 2008–2009 гг.
| Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
Изменения, (+,–) |
| Первый способ расчета |
| 1. Запасы |
6408 |
6213 |
-195 |
| 2. НДС по приобретенным
ценностям |
372 |
580 |
208 |
| 3. Дебиторская
задолженность |
191 |
352 |
161 |
| 4. Краткосрочные
финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
| 5. Денежные средства |
171 |
95 |
-76 |
| 6. Прочие оборотные
активы |
0 |
0 |
0 |
| 7. Итого оборотных
активов (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + + стр. 5
+ стр. 6) |
7142 |
7240 |
98 |
| 8. Краткосрочные
кредиты и займы |
0 |
800 |
800 |
| 9. Кредиторская
задолженность |
2656 |
2612 |
-44 |
| 10. Задолженность
участникам (учредителям) по выплате доходов |
0 |
0 |
0 |
| 11. Резервы предстоящих
расходов |
246 |
249 |
3 |
| 12. Прочие
краткосрочные обязательства |
389 |
465 |
76 |
| 13. Итого краткосрочных
обязательств (стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 + стр. 12) |
3291 |
4126 |
835 |
| 14. Величина
собственного (чистого) оборотного капитала (стр. 7 – стр. 13) |
3851 |
3114 |
-737 |
| 15. Удельный вес
собственного (чистого) оборотного капитала в общей сумме активов, % (стр. 14:
стр. 7) |
0,539 |
0,430 |
-0,109 |
| Второй способ расчета |
| 1. Собственный капитал: |
30511 |
30029 |
-482 |
| капитал и резервы |
30210 |
29990 |
-220 |
| доходы будущих периодов |
307 |
39 |
-262 |
| 2. Долгосрочные
обязательства (кредиты, займы и прочие обязательства) |
0 |
0 |
0 |
| 3. Итого собственный и
долгосрочный заемный капитал (стр. 1 + стр. 2) |
30511 |
30029 |
-482 |
| 4. Внеоборотные активы |
26660 |
26915 |
255 |
| 5. Величина
собственного (чистого) оборотного капитала (стр. 3 – стр. 4) |
3851 |
3114 |
-737 |
Величина собственного
чистого оборотного капитала в 2009 г. уменьшилась на 737 тыс. руб., или на
19,14%, при увеличении всех оборотных активов 98 тыс. руб., или на 1,37%. В
связи с тем, что общая сумма оборотных активов возросла в большей степени,
удельный вес собственного оборотного капитала снизился на 0,109 пункта и
составил в 2009 г. 43%, что привело к снижению финансовой устойчивости
организации и ухудшению ее платежеспособности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |
