Дипломная работа: Фінансовий стан підприємства
Зменшення дебіторської
заборгованості підприємства включає в себе заходи поліпшення ліквідності та
платоспроможності підприємства, які було запропоновані вище. Тобто з метою
своєчасного одержання оплати за поставлену продукцію і запобігання неплатежів
використовується надання знижок з договірної ціни при достроковій оплаті,
активізація діяльності маркетингової служби підприємства. Використовуються
різні форми погашення дебіторської заборгованості: одержання позички в банку на
оплату зобов’язань, що перевищують залишок засобів на його розрахунковому
рахунку (овердрафт), облік векселів (дисконт).
Зменшення дебіторської
заборгованості підприємства тягне за собою збільшення грошових коштів, що у
свою чергу сприяє зменшенню кредитної заборгованості підприємства.
Прогнозний баланс
підприємства станом наведений у таблиці 3.2.
Прогнозована знижка
дебіторської заборгованості за умов виконання запропонованих заходів, тобто
надання знижок покупцям, активізації діяльності маркетингової служби
підприємства, становитиме приблизно 17,64%, збільшаться обсяги продажу
продукції, вплине на зменшення залежів готової продукції на складі. У зв’язку з
чим грошові кошти підприємства значно зростуть, декілька зменшиться рівень
поточних зобов’язань, рівень оборотних коштів приблизно буде на тому ж ступені.
Тобто прогнозоване збільшення коефіцієнту поточної ліквідності буде невеликим,
приблизно 4%, але задовільним для виконання нормативної умови. Уповільнено буде
темп зменшення коефіцієнту швидкої ліквідності, якйи за попередні періоди
становив 32,64%. Якщо запропоновані заходи будуть реалізовані, то коефіцієнт
швидкої ліквідності буде мати незначне зменшення – майже 6%.
Таблиця 3.2
Прогнозний баланс підприємства
| АКТИВ |
Код рядка |
01.01.05 |
01.07.05 |
| 1. Необоротні активи |
|
|
|
| Нематеріальні активи: |
|
|
|
| залишкова вартість |
10 |
0 |
0 |
| первісна вартість |
11 |
|
|
| знос |
12 |
|
|
| незавершене будівництво |
20 |
3,9 |
8 |
| Основні засоби: |
|
|
|
| залишкова вартість |
30 |
12,8 |
12,5 |
| первісна вартість |
31 |
20,5 |
20,5 |
| знос |
32 |
7,7 |
8 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємтсв |
40 |
|
|
| інші фінансові інвестиції |
45 |
|
|
| Довгострокові дебіторська заборгованість |
50 |
|
|
| Відстрочені податкові активи |
60 |
|
|
| Інші необоротні активи |
70 |
|
|
| РАЗОМ ЗА РОЗДІЛОМ І |
80 |
16,7 |
20,5 |
| II. Оборотні активи |
|
|
|
| Запаси: |
|
|
|
| виробничі |
100 |
11,2 |
9 |
| тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
|
|
| незавершене виробництво |
120 |
|
|
| готова продукція |
130 |
|
|
| товари |
140 |
108,5 |
126,3 |
| Векселі одержані |
150 |
|
|
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
| чисто реалізаційна вартість |
160 |
122,3 |
92 |
| первісна вартість |
161 |
|
|
| резер сумнівних боргів |
162 |
|
|
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
| з бюджетом |
170 |
7,5 |
14,9 |
| за виданими авансами |
180 |
|
|
| з нарахованих доходів |
190 |
|
|
| із внутрішніх розрахунків |
200 |
|
|
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
|
|
| Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|
|
| Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
| в національній валюті |
230 |
3,7 |
15 |
| в іноземній валюті |
240 |
|
|
| Інші оборотні активи |
250 |
|
|
| РАЗОМ ЗА РОЗДІЛОМ ІІ |
260 |
253,2 |
257,2 |
| ІІІ Витрати майбутніх періодів |
270 |
|
|
| БАЛАНС |
280 |
269,9 |
277,7 |
| ПАСИВ |
Код рядка |
01.01.05 |
01.07.05 |
| І. Власний капітал |
|
|
|
| Статутний капітал |
300 |
10 |
15 |
| Пайовий капітал |
310 |
|
|
| Додатковий вкладений капітал |
320 |
|
|
| Інший додатковий капітал |
330 |
|
|
| Резервний капітал |
340 |
|
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
-2,1 |
|
| Неоплачений капітал |
360 |
1,9 |
1,9 |
| Вилучений капітал |
370 |
|
|
| РАЗОМ ЗА РОЗДІЛОМ І |
380 |
6 |
13,1 |
| ІІ Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
| Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|
4,2 |
| Інші забезпечення |
410 |
|
|
| Цільове фінансування |
420 |
|
|
| РАЗОМ ЗА РОЗДІЛОМ ІІ |
430 |
0 |
4,2 |
| ІІІ Довгострокові зобов'язання |
|
|
|
| Довгострокові кредити банків |
440 |
58,6 |
60 |
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|
|
| Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
|
|
| Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
|
|
| РАЗОМ ЗА РОЗДІЛОМ ІІІ |
480 |
58,6 |
60 |
| ІV. Поточні зобов'язання |
|
|
|
| Короткострокові кредити банків |
500 |
|
|
| чна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
|
|
| Векселі видані |
520 |
|
|
| Кредиторська заборговавність за товари, роботи. послуги |
530 |
195,3 |
191,7 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
| з одержаних авансів |
540 |
0,8 |
|
| з бюджетом |
550 |
|
|
| з позабюджетних платежів |
560 |
2,5 |
1,3 |
| зі страхування |
570 |
6,7 |
7,4 |
| з оплати праці |
580 |
|
|
| з учасниками |
590 |
|
|
| із внутрішніх розрахунків |
600 |
|
|
| Інші поточні зобов'язання |
610 |
|
|
| РАЗОМ ЗА РОЗДІЛОМ ІV |
620 |
205,3 |
200,4 |
| V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|
|
| БАЛАНС |
640 |
269,9 |
277,7 |
Коефіцієнт абсолютної
ліквідності зросте значно більше - приблизно в 4,6 разів) в зв’язку зі значним
збільшенням грошових коштів підприємства як в національній, так і в іноземній
валюті.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26 |
