Дипломная работа: Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия
Проанализируем наличие и движения собственных оборотных
средств по данному предприятию ООО НПО «Космос»:
Источники образования
оборотных средств СОС = III + IV – I
В качестве источников
могут выступать как собственные, так и заемные средства. В данном случае мы
прибегаем только к собственным источникам образования оборотных средств.
Собственные источники представлены следующими статьями баланса: уставной
капитал, добавочный капитал, и т.д.
Таблица 7
Анализ источников
финансовых ресурсов предприятия за 2007 год
| Виды источников финансовых
ресурсов |
На начало 2007 года |
На конец 2007 года |
Изменения (+,-) |
| т. р. |
% |
т. р. |
% |
т. р. |
% |
|
Собственные источники:
|
|
Уставный капитал
Нераспределённая
прибыль (непокрытый убыток)
|
11
-46
|
2,9
-12,0
|
11
-100
|
2,4
-21,5
|
0
-54
|
-0,5
-9,5
|
|
Итого по III разделу ПБ
|
-35
|
-9,2
|
-89
|
-19,1
|
-54
|
-9,9
|
|
Заемные источники:
|
|
Долгосрочные кредиты и займы
Краткосрочные кредиты и займы
|
-
-
|
-
-
|
-
-
|
-
-
|
-
-
|
-
-
|
|
Итого по IV разделу ПБ
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Привлеченные источники:
|
| Займы и кредиты |
83 |
21,7 |
329 |
70,6 |
+246 |
+48,9 |
|
Кредиторская задолженность
В том числе:
Поставщики и подрядчики
Задолженность перед персоналом
организации
Задолженность по налогам и сборам
Прочие кредиторы
|
334
17
18
0
299
|
87,4
4,4
4,7
0
78,3
|
226
0
0
2
224
|
48,5
0
0
0,4
48,1
|
-108
-17
-18
2
-75
|
-38,9
-4,4
-4,7
0,4
-30,2
|
|
Итого по V разделу ПБ
|
417
|
109,2
|
555
|
119,1
|
138
|
+9,9
|
|
БАЛАНС (сумма
строк 490+590+690)
|
382
|
100
|
466
|
100
|
+84
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28 |
