Курсовая работа: Страхование как звено финансовой системы
2.1 Взаимосвязь
финансов и страхования как экономических
категорий
Страхование – древнейшая
категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является
неотъемлемой частью финансов.
В монографической и
учебной литературе страхование часто включалось в экономическую категорию
финансов и ему приписывались характерные для финансов функции и роль. Такое
ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создавало условия
для недооценки страхования в практическом плане.
За весь период
существования бывшего Советского государства страхование, как и вся экономика,
было монополизировано государством. Деятельность страховой системы в рамках
Министерства финансов была подчинена интересам бюджета, преобладали фискальные
начала в ущерб развитию страхового дела. Государством допускались
принудительные изъятия из страховых фондов огромных средств на покрытие
бюджетного дефицита. Страхование превратилось в подсобную отрасль.
По содержанию и
происхождению страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита,
но, при этом, безусловно являясь основным звеном финансов.
Страхование является самостоятельной
экономической категорией.
Из рассмотренного ранее
известно, что сущность финансов как экономической категории связана с
экономическими отношениями в процессе создания и использования денежных
средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием
денежных средств. Но, если для финансов всегда необходимы денежные отношения и
всегда характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может
быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования – его замкнутая
раскладка ущерба между заинтересованными участниками такой раскладки.
И, кроме того,
страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то
есть для страхования присуще как обязательный признак – вероятностный характер
отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и
последствиями страховых случаев.
Таким образом,
разграничивая понятия финансов и страхования, становится возможным установить,
что страхование вовсе не является придатком финансов, а является одним из самых
главных его звеньев.
2.1.2 Функции
страхования
Функции страхования и его
содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций
экономической категории страхования можно выделить следующие.
1.
Формирование специализированного
страхового фонда денежных средств.
2.
Возмещение ущерба
и личное материальное обеспечение граждан.
3.
Предупреждение и
минимизация ущерба.
Функция формирования
специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных
фондов , обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.
Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например,
накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через
функцию формирования специализированного страхового фонда несет
сберегательно-рисковое начало.
Также через эту функцию
решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие
коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения
ценных бумаг.
Вторая функция
страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические
лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.
2.1.3.Принципы
страхования
Страховая деятельность
основана на принципах эквивалентности и случайности.
Принцип
эквивалентности
выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её
расходами. Для того, что бы страховая компания не обанкротилась её доходы
должны сбалансироваться с расходами.
Принцип случайности, события от которых страхуется,
носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае не известно
будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются
преднамеренно осуществлённые действия (например - поджог).
2.2 Этапы развития
страхования в России
2.2.1 Организация
страхового дела в России
Первоначальный смысл
страхования связан со словом «страх». В частности, выражение «страхование»
(страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в
каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо.
По дошедшим до нашего
времени источникам, еще в рабовладельческом обществе были соглашения, в которых
можно усмотреть черты договора страхования. Эти соглашения касались недвижимого
имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходства.
История страхования в
России имеет глубокие корни. Так, первым по времени было морское страхование.
Екатерина II, озабоченная развитием морской
торговли, издала в 1781 году «Устав купеческого водоходства, заключавший в себе
постановление о морском страховании». Страхование от огня начиналось в России
также во времена Екатерины II
(Россия считается родиной страхования от огневых рисков).
За короткое время
возникли новые страховые общества: в 1867 году – «Русское», в 1870 –
«Коммерческое», «Варшавское», «Русский Ллойд», в 1872 году – «Северное»,
«Якорь», «Волга».
В 1903 году 141
крупнейшая фирма центрального промышленного района создала в Москве Российский
взаимный страховой союз, осуществляющий страхование от огня движимого и
недвижимого имущества.
К 1913 году русские
страховые общества владели уже значительными капиталами (активы составляли 374
млн. руб.) и играли большую роль в экономике страны.
Страховое дело после
Октябрьской революции прошло три этапа:
·
Декретом СНК
РСФСР от 23 марта 1918 года учрежден государственный контроль над всеми видами
страхования, кроме социального, который возглавлялся Комиссариатом по делам
страхования.
·
Декретом СНК
РСФСР от 28 ноября 1918 года «Об организации страхового дела в Российской
республике» страховое дело было объявлено государственной монополией во всех
его видах.
·
Утверждение ЦИК и
СНК от 18 сентября 1925 года «Положения о государственном страховании в СССР»,
где было записано, что страхование во всех видах является государственной
монополией.
Главным управлением
государственного страхования в СССР был Госстрах. До 1958 года система
Госстраха была жестко централизованной в масштабе СССР. С 1958 года часть
системы Госстраха передается в ведение министерств финансов союзных республик.
С 1988 года начинается
демонополизация страхового дела в нашей стране. Демонополизация происходила в
системе Госстраха. Она выражалась в предоставлении страховым обществам
республик , краев и областей права наряду с едиными по стране видами
страхования проводить региональные виды имущественного и личного страхования.
2.2.2 Организация
страхового дела в Российской Федерации
Первую страницу в новой
истории российского страхования открыли страховые кооперативы, которые были
страховыми организациями, альтернативными бывшей системе Госстраха.
В конце 1988- начале 1989
годов в России действовало уже около 100 новых страховых организаций, а в
феврале 1989 года создано первое их объединение – Ассоциация советских
страховых организаций (АССО), объединившая страховые организации России,
Украины, Молдавии, Прибалтики.
В 1992 году после распада
СССР согласно Указу Президента РФ от 29 января 1992 года государственные и
муниципальные страховые предприятия могли преобразоваться в акционерные
страховые общества (АСО) закрытого и отрытого типов и в страховые товарищества
с ограниченной ответственностью (ТОО), а на базе правления Госстраха был создан
Росгосстрах.
Принятый Верховным Советом
Российской Федерации Закон РФ «О страховании» (подписан президентом РФ 27
ноября 1992 года № 4015-1 и введен в действие 12 января 1993 года), а ныне
Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»,
определил общие понятия страхования и страховой деятельности, их существенные
признаки, дал определения объектов страхования, страховщика, страхователя,
застрахованного, выгодоприобретателя и страховых посредников, установил
значения терминов «страховая сумма», «страховой взнос», «страховая выплата»,
«страховой тариф». Закон установил общие законодательные требования к договору
страхования, обеспечению финансовой устойчивости страховщиков, государственному
надзору за страховой деятельностью, порядку лицензирования страховой
деятельности, страхованию иностранных граждан, лиц без гражданства и
иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации. В законе также
затронуты вопросы разрешения споров и международных договоров.
Государственный надзор за
страховой деятельностью вначале осуществлял Государственный страховой надзор
РФ (Росстрахнадзор). В соответствии с Указом Президента РФ от 30 июля 1992 года
№ 1148 «О структуре центральных органов федеральной исполнительной власти»
Государственный страховой надзор был преобразован в Федеральную инспекцию по
надзору за страховой деятельностью, а Указом Президента РФ от 9 апреля 1993
года № 439 «О приведении указов Президента РФ в соответствие с Законом РФ «О
страховании» - в Федеральную службу России по надзору за страховой
деятельностью.
Указом Президента РФ от
14 августа 1996 года №1177 «О структуре федеральных органов исполнительной
власти» Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была
передана в ведение Минфина России, где был создан департамент страхового
надзора.
Согласно Федеральному
закону от 31 декабря 1997 года № 157 – ФЗ «О внесении изменений и дополнений в
Закон РФ «О страховании» название закона изменено в редакции: «Об организации
страхового дела в Российской Федерации», а название «Федеральная служба России
по надзору за страховой деятельностью» заменено на «Федеральный орган
исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью»
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 |